Бизнес на кипре как работают офшорные компании

Предлагаем ознакомится со статьей на тему: "Бизнес на кипре как работают офшорные компании". В этом материале мы постарались полностью описать тему с возможностью сделать выводы.

Как работают оффшоры?

Механизм работы оффшора определяется, прежде всего, целями и задачами, ради достижения которых он создается. Однако существуют некоторые особенности их функционирования, к которым можно отнести следующее:

  1. организационно-правовая форма;
  2. юрисдикция инкорпорации и особенности местного и международного законодательства;
  3. алгоритм принятия решений в компании.

Стоит отметить, что нередко оффшорные компании используются вне связки с российскими, а как самодостаточная корпоративная единица, например, для ведения реального товарооборота, разработки и реализации продуктов IT-индустрии, осуществления экспедиционных и транспортных услуг. Достаточно популярна схема использования оффшорной компании в качестве так называемого «кошелька» для юридического оформления всех имеющихся активов с целью обеспечения безопасности и конфиденциальности владения. Особенно часто оффшорные компании используются для оформления объектов недвижимости. По тому же принципу оффшорная компания становится материнской по отношению к российским дочерним компаниям в холдинговой структуре. Однако большинство случаев использования оффшорных компаний так или иначе связано с применением льгот и преимуществ взаимодействия с российскими корпоративными структурами через использование различных соглашений об избежании двойного налогообложения.

Ниже приведены основные примеры использования оффшорной компании в связке с российским предпринимательством:

1. Экспорт/импорт

При осуществлении внешнеэкономической деятельности для упрощения взаимоотношений с контрагентами и возможности гибкого регулирования цены товара в цепочку между поставщиком (или производителем) и покупателем включается оффшорная компания, на которой, как правило, концентрируется полученная прибыль.

2. Заемное финансирование

Оффшорная компания по договору займа может передавать российской компании денежные средства, аккумулированные на иностранном счете, в том числе и полученные в виде экономически более привлекательных иностранных кредитов. При этом деньги могут быть в любой момент возвращены оффшорной компании, а российская компания имеет возможность уменьшать свою налогооблагаемую прибыль на сумму процентов, уплаченных за пользование займом.

3. Владение интеллектуальной собственностью

Товарный знак или иная интеллектуальная собственность регистрируется за рубежом и в России на иностранную компанию — правообладателя. Российская компания получает данный товарный знак в пользование по лицензионному договору и при этом имеет возможность уменьшить свой налогооблагаемый доход на сумму роялти, уплаченных иностранной компании.

Это самые простые из распространенных схем работы оффшорных компаний. Существует еще множество возможностей по их использованию, которые всегда определяются индивидуально.

Оффшорный бизнес и его типичные схемы

У очередного чиновника нашли компанию, через которую проходят большие денежные потоки, при этом она зарегистрирована в оффшорной зоне. Судно уходит в море под Панамским флагом, но большая часть матросов родом из России, да и сам корабль спущен на воду из верфи Советского Союза. Таковы современные реалии рынка, когда большая часть денег проходит через оффшорные компании. В этой статье будут рассматриваться типичная схема оффшорного бизнеса.

Оптимальные варианты налогообложения, открытие компаний и счетов в оффшорных зонах, помощь в выборе готовых оффшоров.

Легальная деятельность оффшорных компаний

Если обратить внимание на крупнейших инвесторов в экономику России, то там не увидишь США или Китай. Самые большие инвестиции вложены в Россию из небольших государств, типа Кипра, Нидерландов, Люксембурга. Это можно объяснить низкими налогами в этих странах. Многие российские компании предпочитают работать через оффшорные компании, т.к. это удобнее для зарубежных партнеров. И главное преимущество оффшорных компаний – это отсутствие налога на прибыль для российских компаний. И так, выводя средства за рубеж, чтобы облегчить ведение бизнеса, компании возвращают деньги в Россию в виде прямых инвестиций или займов от иностранных компаний, которые принадлежат тем же людям. Эта схема относится к легальной деятельности, но большая доля денег, ушедших за океан, в страну просто не возвращается. Чтобы не вызвать подозрений надзорных органов применяют различные схемы, о которых пойдет речь далее.

Оплата услуг

Применяя эту схему, многие предприниматели убивают сразу двух зайцев: снижают налоговую нагрузку и сохраняют прибыль на оффшорных счетах. Само собой, она применяется только в том случае, если у компании по итогам года образовалась существенная прибыль, с которой она должна уплатить налог 20%. И, если у директоров есть фирма в оффшоре, виды деятельность которой предполагает консалтинговые услуги, можно провести прибыль через нее. Например, она могла бы провести аудит или оказать юридические услуги. Тогда можно большую часть чистой прибыли отнести на оплату этой услуги оффшорной компании. В итоге, в строке прибыли бухгалтерского отчета будет гораздо меньшая сумма, а соответственно и налог. Зато вся реальная прибыль будет сохранена на оффшорном счете. Если документы по оказанным услугамбудут в порядке, у налоговых инспекторов вопросов возникнуть не должно.

Оффшорный флот

Крупнейший торговый флот по бумагам принадлежит не США и не Китаю, а небольшой Панаме. В Панаме и подобных оффшорных зонах, можно недорого зарегистрировать свое судно, отсутствуют налоги за ведение любой деятельности, также отсутствуют многочисленные проверки. Такая политика привлекает немало предпринимателей, ведь она позволяет получать огромную прибыль при минимальном налогообложении.

Международная торговля

Если компания занимается международной торгово-закупочной деятельностью (покупает товар в одной стране, а продает в другой), благодаря регистрации фирмы в оффшорной зоне, она может экономить на налогах. Так прибыль будет оседать в одном месте – безналоговой зоне.

Ведение транспортной деятельности

Эту схему используют компании, специализирующиеся на международных грузоперевозках. Для начала регистрируется компании в стране, с которой у России действует соглашение об избежании двойного налогообложения, например на Кипре. Эта компания будет выступать на территории России в качестве перевозчика, при этом доход не будет облагаться налогами, т.к. действует соглашение. В свою очередь, деньги, полученные на счет Кипрской компании, можно перевести на счет классической оффшорной компании в Карибском море, например, по схеме оплаты консалтинговых услуг. Благодаря такой схеме, можно на законных основаниях избегать налогов, ведя деятельность в России

Читайте так же:  Как заполнить заявление на возврат ндфл

Открыть счет в зарубежном банке

Воспользовавшись этой схемой, можно безнаказанно перевести деньги с российского счета на счет в любой зарубежный банк. Для этого российская организация открывает счет в иностранном банке и переводит туда необходимую сумму. В отчетной документации эта операция будет значиться, как перевод между своими счетами. Все, что происходит с деньгами на счете, в документации больше не отображается. В итоге, для налоговых инспекторов, деньги будут по-прежнему на счете в иностранном банке, хотя, конечно, их там уже нет. Чтобы определить, на самом ли деле деньги хранятся на счете в банке, налоговой службе необходимо обратиться с запросом в налоговую службу той страны, где находится банк. В данный момент, проведение такой операции маловероятно.

Накопление активов через оффшор

Для работы по этой схеме необходимы две зарубежные компании, подобно схеме с транспортной деятельностью. Первая фирма регистрируется в стране, с которой действует соглашение об избежании двойного налогообложения, например, с тем же Кипром, при этом фирма будет владеть не менее 25% российской организации. Вторая компания, владеющая кипрской фирмой, открывается в странах Карибского моря, например, в Белизе. По этой схеме дивиденды от прибыли российской организации выплачиваются на счета кипрской компании, при этом уплачивается налог только 5%, а не 9%, как для российских резидентов. Полученные дивиденды сразу переводятся на счета в Белизе. В итоге, копятся немалые средства, при этом данная схема полностью легальна.

Риски при выводе денег в оффшор под ложными предлогами

Все схемы, рассмотренные выше можно отнести к нелегальным, т.к. они подразумевают лишь выведение средств из страны, при этом избегая налогообложения. Внешне схемы выглядят законными, но при внимательном рассмотрении, может быть очевидным, что данные операции являются способом уклонения от уплаты налогов. Поэтому происходит серьезный контроль денежных потоков из России в страны с налоговыми льготами со стороны налоговых органов. И, если будут обоснованные подозрения, компания может быть оштрафована, а руководящие лица могут понести и уголовную ответственность.

[3]

Регистрация оффшорных компании за 1 день от $1 000.

Можно ли заработать на оффшорах?

Оффшор (оффшорная компания) сам по себе не является инструментом для заработка денежных средств. Любая оффшорная компания – это, прежде всего, юридическое лицо той или иной организационно-правовой формы, нередко создаваемое не для получения прибыли, а, например, для надежного юридического оформления имеющихся активов и их надежного хранения.

Однако с помощью оффшоров можно заработать, если их правильно использовать.
Бывают случаи, когда иностранные партнеры отказываются вести бизнес с российскими компаниями в силу излишней бюрократии и документооборота, и последним не остается ничего другого, как регистрировать новую компанию в оффшорной юрисдикции для того, чтобы соответствовать требованиям иностранных контрагентов. В этом случае оффшорная компания, действуя в качестве посредника, зарабатывает те деньги, которые в силу сложившихся обстоятельств российская структура не может заработать напрямую. Но существуют и более сложные способы заработка с помощью оффшорных компаний.

К примеру, оффшоры иногда используют с целью учреждения в этих зонах инвестиционных и хедж-фондов для управления активами и генерирования прибыли в оффшорной зоне, получаемой от осуществляемой деятельности.

Также можно сказать о популярном использовании оффшоров для создания интернет-казино и букмекерских контор в соответствующих оффшорных юрисдикциях, где эта деятельность официально разрешена при условии получения лицензии.

Часто встречаются случаи регистрации оффшорных компаний и открытия счетов для них с целью реализации каких-либо товаров или услуг через сайт посредством приема платежей путем эквайринга (оплата банковскими картами).

Существуют также очень дорогие и сложные способы заработка путем открытия оффшорных банков или страховых компаний в оффшорных зонах. Однако такие инструменты используются в рамках крупных холдинговых проектов и требуют весьма серьезных финансовых вложений.

В целом же оффшоры помогают скорее не зарабатывать деньги, а экономить их, поскольку создание корпоративных схем или структур в России потребует гораздо больших материальных ресурсов, чем регистрация аналогичных структур в оффшорной зоне. Оптимизация налогообложения – это тот механизм, который позволяет не заработать с помощью оффшоров, а скорее минимизировать потери заработанного.
Таким образом, используя оффшорные компании можно получить стабильность и уверенность в сохранности своего имущества, а также спокойствие и безопасность для своего бизнеса.

Офшор на Кипре

Северный Кипр офшор, несмотря на отличную репутацию в среде иностранных инвесторов и руководителей офшорных компаний, традиционной офшорной зоной назвать нельзя. Это экономически развитое европейское государство с очень удобной налоговой политикой в отношении международных компаний. Кипр, скорее, удобный мировой «диван».

Остров Cyprus в Средиземном море имеет одну особенность — он неоднороден по своей политической структуре, однако республиканские власти, турецкая заинтересованность и военное присутствие англичан вовсе не дестабилизируют обстановку. Несмотря на греко-турецкие социально-культурные «корни», кипрская территория, входящая в Евросоюз. Рассчитывается на внутреннем и внешнем рынках евро.

Офшорные компании приносят значительную долю в бюджет страны и потому пользуются активной государственной поддержкой — это еще один плюс в пользу решения купить офшор на Кипре. Кстати, классической открытой офшорной юрисдикцией Кипр был до начала этого столетия. Открытые в то время все иностранные компании платили подоходный налог в размере 4,25%, однако в 2013 году ставка была повышена до 12,5% и стала единой для всех представителей бизнеса.

Почему стоит зарегистрировать офшор на Кипре

У решения купить готовую офшорную компанию или зарегистрировать бизнес с нуля в этой стране есть масса преимуществ:

  • стабильная отлично развитая экономика и банковский сектор;
  • «зеленый свет» для инвесторов от государства;
  • очень гуманное и лояльное законодательство;
  • возможность долгосрочного налогового планирования;
  • отсутствие двойного налогообложения со многими странами мира;
  • исключительно «белая» история юрисдикции и отсутствие Кипра в ЧС;
  • использование номинального сервиса для покупки и бизнес-управления международной компанией;
  • полная конфиденциальность и отсутствие контроля за счетами;
  • минимум налогов.
Читайте так же:  Как написать жалобу на ржд

Как открыть офшор на Кипре?

Юридической основой при регистрации иностранных фирм на территории offshore служит Закон о компаниях. Согласно документу, инвесторы могут приобрести или открыть офшоры нескольких типов:

  • частного или публичного (с ограниченной ответственностью, вроде отечественного ООО);
  • партнерства на индивидуальных условиях;
  • иностранного филиала;
  • аналога российского ИП;
  • траста.

Самым востребованным вариантом на данный момент является продажа компаний с ограниченной ответственностью. При этом требований к руководству и акционерам практически никаких, так же как и к их статусу. А вот наличие секретаря — обязательно! Российская компания «Правовой щит», которая находится в Москве, готова помочь в составлении и оформлении всех необходимых документов, а также предоставить услуги секретаря на необходимый срок по очень выгодной цене. Длительность регистрации составляет около месяца.

Как работает оффшорная компания?

С точки зрения международного частного права офшорная компания является самостоятельным юридическим лицом, а ее статус и правоспособность регулируются ее личным законом, то есть законодательством страны ее регистрации.

Офшорные компании могут осуществлять любые виды бизнеса, не запрещенные законом и не требующие получения специального разрешения (лицензии). В частности, они могут заниматься поставкой товаров, оказанием услуг, действовать в качестве холдинговых компаний (конечных или промежуточных), компаний-правообладателей объектов интеллектуальной собственности, брать и выдавать займы, выступать собственником движимого и недвижимого имущества и т.п.

Для осуществления своей деятельности офшорные компании могут заключать контракты, открывать банковские счета (количество которых не ограничивается), учреждать дочерние компании, филиалы и представительства в других странах, объединяться в товарищества (партнерства), пользоваться услугами профессиональных консультантов, юристов, аудиторов, трастовых управляющих и др.

Управление офшорной компанией осуществляют ее органы (общее собрание участников, директор или совет директоров) в соответствии с процедурами, предусмотренными ее уставом. В ряде случаев существенный объем функций, касающихся управления делами компании, делегируется представителю на основании доверенности, который действует в стране (странах), где компания фактически осуществляет свою деятельность.

В большинстве случаев офшорные компании ведут деятельность исключительно за пределами страны своей регистрации. В этих случаях компания не будет являться субъектом налогообложения в своей стране (что характерно для классических офшорных юрисдикций с нулевыми налогами и, с некоторыми оговорками, для стран с «территориальным» принципом налогообложения).

В то же время, даже компания, зарегистрированная в безналоговой юрисдикции, может быть обязана уплачивать налоги в странах, в которых она ведет деятельность и в которых получает доходы. Речь идет, в частности, о налогах на доходы постоянного представительства иностранной организации (при его наличии) и налогах, удерживаемых у источника выплаты в стране получения дохода.

Более того, если в стране налогового резидентства бенефициарного владельца офшорной фирмы действует законодательство о контролируемых иностранных компаниях (КИК), нераспределенная прибыль такой компании (в части пассивных доходов) будет приравниваться к личному доходу ее бенефициара (контролирующего лица) и также подлежать налогообложению в такой стране.

В настоящее время общая ситуация с офшорами продолжает меняться в сторону ужесточения как внутреннего, так и международно-правового регулирования. Работа офшорных компаний осложняется многочисленными ограничениями и рисками, обусловленными развитием законодательства о КИК, концепции налогового резидентства, «фактического права на доход» и других антизлоупотребительных норм и судебных доктрин, введением автоматического обмена данными о финансовых счетах, ужесточением банковского регулирования и др.

В современных условиях применение офшорных компаний уже не гарантирует полной конфиденциальности корпоративной и финансовой информации, может порождать проблемы с открытием такими компаниями банковских счетов и проведением трансграничных операций. В ряде государств, включая Россию, офшорные зоны включены в «черные» списки, что влечет для компаний из таких стран ряд практических ограничений в налоговой, таможенной, инвестиционной и других сферах

Кипр – офшор или нет?

Кипр – одна из самых популярных юрисдикций в международном налоговом планировании, в том числе у российского бизнеса: в редких случаях группа компаний или международный холдинг не имеют в своей структуре хотя бы одну компанию, зарегистрированную на Кипре. Сам же Кипр неоднократно попадал в число стран – лидеров по объему инвестиций в Россию.

Действительно, дружественная деловая среда, благоприятный налоговый режим в сочетании с преимуществами членства в ЕС и широкой сетью соглашений об избежании двойного налогообложения делают Кипр привлекательным местом для регистрации компаний, открытия банковских счетов и ведения реального бизнеса.

[2]

Однако, сайты сотен компаний-посредников по-прежнему предлагают зарегистрировать или купить «оффшор на Кипре». Более того, многие, в том числе респектабельные, российские деловые и политические издания и онлайн-ресурсы по-прежнему называют Кипр «офшором», причем с давно свойственным этому слову негативным оттенком. В связи с этим предлагаем раз и навсегда разобраться, является ли Кипр «офшором» («офшорной зоной», «налоговым раем» и т.п.) или нет.

Прежде всего – что такое офшор?

«Офшором» обычно называют либо саму офшорную зону (т.е. определенную страну или территорию), либо юридическое лицо, зарегистрированное в такой юрисдикции.

Среди главных признаков офшоров, следует выделить следующие:

  • безналоговый (или сверхльготный налоговый) режим,
  • максимально закрытый характер корпоративной и финансовой информации и
  • минимальные требования к администрированию и отчетности.

Итак, первый признак офшора – это специальный режим для компаний, зарегистрированных в данной юрисдикции, но при этом не имеющих права вести деятельность на её территории. Он выражается в полном освобождении от местных налогов (исключение составляет небольшая фиксированная ежегодная пошлина за продление компании) либо максимально льготном налогообложении, а также (хотя и не всегда) в наличии специального статуса «международных коммерческих компаний» (International Business Companies, IBC).

Читайте так же:  Медаль ветеран боевых действий в россии

Второй признак офшоров заключается в традиционной закрытости корпоративных реестров, конфиденциальности данных о бенефициарах и отсутствии международного информационного обмена. Однако данный признак начинает постепенно (а для ряда стран – стремительно) терять свою актуальность. Нельзя исключать, что в ближайшие годы в мире практически не останется стран, обеспечивающих абсолютную конфиденциальность корпоративной и финансовой информации.

Третий признак офшора – это отсутствие обязанности сдачи финансовой отчетности в государственные органы. Однако сегодня даже в классических офшорных юрисдикциях от компаний требуется как минимум ведение и хранение своей финансовой документации (бухгалтерских записей, первичных документов), позволяющей установить содержание транзакций компании и определить ее финансовое положение. Кроме того, в современных условиях подготовка финансовой отчётности даже для классический офшорной компании становится актуальной в связи с необходимостью исполнения российскими налоговыми резидентами законодательства о контролируемых иностранных компаниях (КИК).

Является ли Кипр офшором?

А теперь соотнесём вышеназванные признаки офшоров с тем, что на сегодняшний день представляет из себя Кипр.

Во-первых, Кипр не является безналоговой зоной – в нем установлен корпоративный подоходный налог по ставке 12,5%, имеются ряд других налогов (налог на прирост капитала, НДС, специальный взнос на оборону, индивидуальный подоходный налог по прогрессивной шкале и др.). Несмотря на льготные налоговые условия для компаний (напр., в отношении получаемых дивидендов, налога у источника выплаты), сами по себе они не делают Кипр офшором.

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Кипр имеет значительное число соглашений об избежании двойного налогообложения (более 50), что практически никогда не характерно для офшоров.

Наконец, в области общих направлений налоговой политики, банковского регулирования, противодействия отмыванию денежных средств, полученных преступным путем, Кипр, будучи членом ЕС, подчиняется регламентам и директивам Европейского Союза, что в принципе исключает его «офшорный» статус.

Во-вторых, на Кипре, в отличие от офшорных зон, информация о директорах, секретарях и акционерах компаний является публично доступной. Конфиденциальной (при обычных обстоятельствах) остается лишь информация о бенефициарных владельцах.

Кипр реально осуществляет международный обмен налоговой информацией «по запросу» (как на основании двусторонних соглашений об избежании двойного налогообложения либо об обмене налоговой информацией, так и на основании многосторонней Конвенции о взаимной административной помощи по налоговым делам 1988/2010 гг.), в том числе в отношениях с компетентными органами России.

Более того, Кипр является участником автоматического обмена информацией о финансовых счетах по стандарту OECD CRS, причем входит в «первую очередь» стран, приступающих к обмену уже в сентябре 2017 года. На текущий момент, по данным портала ОЭСР, автоматический обмен «активирован» между Кипром и 52 государствами (после 2018 года в их число может войти и Россия).

В-третьих, все без исключения кипрские компании в силу закона обязаны вести бухгалтерский учет и сдавать аудированную финансовую отчетность, что не характерно ни для одного классического офшора.

Таким образом, современный Кипр не удовлетворяет ни одному ключевому признаку офшоров и, следовательно, офшором не является.

Считается ли Кипр офшором в России?

С точки зрения действующего российского законодательства Кипр не является офшорной зоной.

Базовый перечень офшоров содержится в Приказе Минфина России от 13.11.2007 № 108н. Республика Кипр была исключена из данного перечня с 1 января 2013 года. Этот перечень влияет, в частности, на возможность применения нулевой ставки налога на дивиденды в России, признание сделок «контролируемыми» и возможность освобождения от налога прибыли КИК для активных холдинговых и субхолдинговых компаний).

Кроме того, Кипр изначально отсутствует в перечне стран, не обеспечивающих обмен информацией с Россией (утвержденный Приказом ФНС России от 30.09.2016 № ММВ-7-17/[email protected]). Данный перечень влияет на возможность применения некоторых освобождений от налогообложения прибыли КИК, а также на необходимость обязательной подготовки аудиторского заключения по финансовой отчетности КИК.

Ранее (в 2010 году) Кипр был исключен и из списка офшорных зон, утвержденного Указанием Банка России от 7 августа 2003 г. № 1317-У. Данный список определяет порядок установления российскими банками корреспондентских отношений c банками-нерезидентами.

Таким образом, Кипр не включен ни в один российский список офшорных зон, то есть ни Минфин, ни ФНС, ни ЦБ РФ официально не признают Кипр в качестве «офшорной зоны».

Почему Кипр всё ещё часто называют «офшором»?

Офшорная зона на Кипре действительно существовала ранее – c 70-х годов XX века. Однако, в 2003 году она была ликвидирована в рамках налоговой реформы, предшествовавшей вступлению Кипра в Евросоюз в 2004 году.

Реформа унифицировала статус компаний, отменив деление компаний на местные и международные коммерческие (т.е. офшорные) и привязав налогообложение на Кипре исключительно к резидентности компаний (определяемой на основании критерия «управления и контроля»). Корпоративный налог был повышен с 4,25% до 10% (с 2013 г. – до 12,5%). Были введены ныне действующие правила в отношении полученных дивидендов и налогообложения у источника при выплатах доходов нерезидентам.

Одновременно были предприняты масштабные меры по приведению кипрского законодательства в соответствие с требованиями ЕС, ОЭСР и ФАТФ. Уже в начале 2009 года Кипр был включен в «белую» часть известного «списка ОЭСР» (публиковался регулярно с 2009 по 2012 годы) как «юрисдикция, которая в значительной степени имплементировала согласованные на международном уровне налоговые стандарты».

Однако, даже несмотря на все вышесказанное, Кипр «по инерции» продолжает сохранять некоторый «офшорный имидж» в российских и зарубежных СМИ и непрофессиональных источниках, где «офшорными» обобщённо называют любые компании или активы, расположенные за границей (и не обязательно в безналоговых странах). Такое обобщение, конечно же, не корректно. В этом же смысле офшоры часто понимаются и в контексте «деофшоризации» в России, которая, как известно, касается не только собственно офшорных, но и любых контролируемых иностранных компаний, в том числе кипрских.

Читайте так же:  Как получить внж в европе мнение эксперта

Как работает оффшор и чем он привлекателен

Оффшор – специальная финансовая зона. В нее привлекается иностранный капитал, которому предоставляются серьезные налоговые льготы. Чаще всего налог с бизнеса на такой территории составляет умеренную фиксированную сумму. Как работает оффшор, позволяя получать выгоду и стране-собственнице офшорной зоны, и иностранному бизнесу?

Кто из чего получает выгоду

Плюсы оффшоров очевидны и для иностранного бизнеса, и для экономики стран, в которых подобное явление оговорено законом. Работая в офшорной зоне, иностранный предприниматель может платить налоги по сниженным ставкам той страны (или ее части), в которой он зарегистрирован.

Офшор в предприятии приносит хорошую прибыль, ведь во многих случаях разница между отечественными налогами и фиксированной оплатой, независящей от оборота, составляет значительную сумму.

Чаще всего самыми дешевыми офшорами становятся небольшие островные страны, которые не имеют возможности зарабатывать чем-то иным. Небольшие, на первый взгляд, налоги дают возможность привлечения большого числа компаний. Количество бизнеса постепенно перерастает в качество – хорошую подпитку для экономики страны.

Офшорными для некоторых видов бизнеса бывают зоны и в развитых странах, хотя условия там менее привлекательны.

Основные схемы работы офшоров

В зависимости от того, какова цель бизнеса, существует ряд проверенных схем, по которым работают в офшорах компании, трасты и прочие финансовые образования. Вот основные схемы того, как чаще всего работают офшоры.

Трансфертное ценообразование

Это торговая схема, в которой между поставщиком и покупателем появляется посредник – офшор. В случае экспорта товар продается в офшор с минимальной стоимостью, а уже в этой специальной зоне перепродается настоящему покупателю по реальной цене. Так снижаются налоги с продаж. В России иностранные офшорные компании могут не платить НДС.

При импортировании товара цену снижают, но умеренно, чтобы добиться баланса между налогом на прибыль и таможенными платежами. Оплата идет через фирмы, работающие по упрощенной системе уплаты налогов.

Схема агентства

Организовывается компания в офшоре, которая официально нанимает фирму в стране с менее благоприятными налоговыми условиями. Наём происходит в качестве агента, и налоги придется платить только за эти услуги, по сути с 1-2% стоимости товаров или услуг.

Строительство

Чтобы уменьшить налоги, организовывается оффшорная компания, которая выступает подрядчиком. На самом деле она нанимает для проведения работ строительную фирму в стране, где должно проводиться строительство. Через офшор проводятся все средства за покупку материалов, оплату услуг, там же остается прибыль и уплачивается минимальная сумма налогов.

Производство

Фирма в офшоре платит за сырье и услуги по производству определенной продукции. Конечный продукт продается через наемного агента, которому выплачивается небольшое вознаграждение за посреднические услуги, а все основные средства идут в офшор.

Транспортные компании могут минимизировать расходы на налогообложение, если предоставляют свои услуги как агенты офшорных компаний.

Выгодное кредитование

В банке берется кредит для предоплаты и переводится в офшорную компанию. Законом предусмотрен возврат кредита через 180 суток. Офшорная компания и возвращает его, сославшись на невозможность выполнения контракта, предварительно полгода используя средства по своему усмотрению.

Компания в офшоре создает товарный знак, регистрируя его в стране, где на самом деле происходит деятельность. Позже продается лицензия на использование знака, за что офшорной компании выплачивается роялти. Себестоимость товара при регулярных дополнительных выплатах возрастает, сумма налогов снижается.

Зарубежные инвестиции

Чтобы получать больший доход от вложения средств, иностранный капитал проводится через офшор. На территории резидента появляется дочерняя компания офшорной, работает, получает прибыль, которая поступает в офшор, и налоги оплачиваются там же во избежание двойного налогообложения, то есть минимальные.

Возможные проблемы

К сожалению, использование офшорных компаний иногда сопровождается определенными рисками, которые нельзя было предвидеть ранее, и о вероятности появления которых нужно знать:

  • Налоговые и штрафные. Могут обнаружиться проблемы с налогообложением, что повлечет начисление штрафов, рост пени и прочие подобные неприятности. Стоит также отметить, что не со всеми офшорными зонами работает соглашение об отсутствии двойного налогообложения.
  • Законодательные. Если выбирается развивающаяся страна, нужно быть готовым к частому изменению законодательства. Подобные офшоры риски могут создать большие, чем специальные зоны в развитых странах.
  • Административные и уголовно-правовые. Есть вероятность привлечения к ответственности должностных лиц компаний при подозрении в неправильном выводе средств за границу, подаче недостоверных налоговых сведений, легализации теневой выручки.
  • Вред репутации. Если речь идет о ведении бизнеса с серьезными компаниями через офшорную зону развивающихся стран, есть большая вероятность отказа в сотрудничестве. Частая смена экономической, правовой и политической ситуации в таких странах считается для солидного бизнеса излишним риском, и партнерские отношения в такой ситуации нестабильны.

Перед тем как использовать офшор, необходимо серьезно оценить реальность возможной выгоды, тщательно изучить не только законодательство выбранной территории; разумно сотрудничество с опытными специалистами в этой сфере. И, конечно, нужно помнить обо всех тех рисках, которые противостоят самым выгодным предложениям.

Бизнес на Кипре: как работают офшорные компании

В этой юрисдикции мы можем помочь вам создать:

Хорошие предложения

Топ новостей за Август

PNB Banka остановил свою деятельность по решению FKTK

Открытие личного счета в иностранном банке

В Великобритании принят новый режим регулирования кредитования краудфандинговых Р2Р-платформ

Получение лицензии для бизнеса

Лицензирование FinTech-компаний в Европе: ESMA публикует подробный отчет

Грамотное структурирование бизнеса как залог процветания вашей компании
(если нужна не только регистрация юр. лица)

Республика Кипр — островное государство в Средиземном море, территория которого поделена между тремя странами: Турецкой Республикой Северного Кипра, Великобританией и Республикой Кипр. Начиная с 2004 года, Кипр является частью ЕС. Купить готовый оффшор на Кипре — отличное решение для тех, кого интересует солидная компания в Евросоюзе.

Читайте так же:  Какая пенсия у ветерана труда в россии

Кипр пользуется большой популярностью среди инвесторов со всего мира. Несмотря на то, что бизнес там облагается налогом на прибыль в размере 12,5%, это одна из самых низких налоговых ставок в Европе.

В целом нужно отметить, что покупка готового оффшора на Кипре дает широкие возможности для налоговой оптимизации. Несмотря на то, что Кипр с момента вступления в ЕС не является оффшором в чистом виде, в этой островной юрисдикции предусмотрены не только резидентные, но и нерезидентные предприятия.

Регистрация компании на Кипре, несмотря даже на то, что страна подписала международное соглашение об обмене налоговыми данными с 45 странами – и этот факт также можно использовать в плюс. Кипр продолжает явно выступать в качестве престижной страны, стимулирующей налоги, и если Вы решили открыть бизнес на Кипре, никаких подозрений, обычно связанных с «налоговыми убежищами», которые имеют нулевой налог, не будет, как не будет и «лишнего» внимания к Вашему предприятию. Помимо этого, налоговые ставки на острове одни из самых низких в ЕС – 12,5 % на прибыль, при этом существуют и другие льготы в налогообложении – к примеру, если получатели товаров и услуг – не резиденты ЕС, Ваша кипрская компания освобождается от НДС. И еще – если Вы примете решение зарегистрировать компанию на Кипре, юристы IQ Decision помогут сделать ее инструментом для получения гражданства в Евросоюзе.

Намереваясь открыть оффшорную компанию на Кипре, знайте, что сегодня уже не существует дифференциации налогового режима местных компаний и международных бизнес-компаний, поскольку налоговые ставки на единую корпорацию применимы ко всем компаниям.

  • Компания с управлением вне пределов Кипра

Директор — частное лицо/предприятие, нерезидент Кипра. Вся деловая активность и источник дохода должны быть за пределами Кипра. Местные займы кипрским фирмам не допускаются, и все местные выплаты регистрируются. Годовые счета-фактуры и отчеты отправляются в Центробанк. По нововведениям в законодательство компания-нерезидент платить налоги на чистую прибыль (12,5%), и должна оплачивать все прочие расходы и обязательства.

  • Компания, управляемая на Кипре — налоговый резидент

Директор — частное лицо или предприятие — резидентамы Кипра, а акционер может быть как внутренним, так и иностранным (частным лицом или фирмой). Здесь возможны услуги местного номинального директора, чтобы Ваша компания имела полный статус компании ЕС, они могут зарегистрироваться для получения номера НДС и пользоваться преимуществами договоров о избежании двойных налогов.

Итак, если Вы решили открыть счет в кипрском банке и открыть фирму на Кипре по типу международной бизнес-компании (IBC), Ваш налог будет 12,5% от чистой прибыли, если Вы решите зарегистрировать компанию-резидент Кипра. Регистрация IBC на Кипре – процесс несложный и Ваша компания будет являться резидентом, если контролироваться и управляться она будет с Кипра. В этом случае Вы получите полное преимущество применения договорной сети двойного налогообложения.

[1]

Ваше IBC будет платить нулевой налог, если Вы решите открыть фирму-нерезидента на Кипре. Это произойдет в том случае, если управляться и контролироваться она будет из-за пределов Кипра.

Однако Вам следует знать, что если Вы решили зарегистрировать компанию на Кипре, IBC-нерезидент не сможет использовать договорную сеть с двойным налогообложением. Для физлиц или юрлиц-нерезидентов нет налогов на выплаты дивидендов, проценты, доход и роялти от IBC, нет и налога на прирост финансов (кроме реализации кипрской недвижимости).

Секретарь — назначается Директром и признается законом как должностное лицо компании. Роль секретаря заключается в соблюдении Устава, кроме того он ведет протоколы собраний. Может быть нерезидентом страны.

Если Вы приняли решение открыть оффшор на Кипре, для него нет никаких ограничений на перенос убытков по налогам. Вы сможете перенести их на неопределенный срок.

Реорганизация и слияние (поглощение) компаний могут осуществляться без налоговых последствий.

Никакого валютного контроля, кроме контроля самими банками, значительно ужесточившими проверки транзакций даже на самые минимальные суммы – IBC имеет право открыть расчетный счетный счет на Кипре в любой валюте.

Кипр подписал свыше 50 соглашений по избежанию двойного налогообложения, которые применяются к 40 странам и которые могут быть использованы для минимизации налогов.

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Открыть банковский счет на Кипре, а также зарегистрировать компанию на Кипре удаленно или с вашим присутствием, — все это даст Вам все преимущества бизнеса ЕС. Процедура открытия составляет приблизительно 2 недели и квалифицированные юристы компании IQ Decision помогут Вам на каждом этапе – зарегистрировать оффшор на Кипре и открыть расчетный счет в банке Кипра.

Источники


  1. Рыжаков, А. П. Защитник в уголовном процессе / А.П. Рыжаков. — М.: Экзамен, 2016. — 480 c.

  2. Мурадьян, Э. М. Ходатайства, заявления и жалобы (обращения в суд) / Э.М. Мурадьян. — М.: Юридический центр Пресс, 2015. — 446 c.

  3. Теория государства и права. В 2 частях. Часть 2. Теория права. — М.: Зерцало-М, 2011. — 336 c.
  4. Кондрашков, Н.Н. Тунеядство: против закона и совести; М.: Юридическая литература, 2012. — 160 c.
  5. Общая теория государства и права. Академический курс в 3 томах. Том 1. — Москва: Высшая школа, 2001. — 528 c.
Бизнес на кипре как работают офшорные компании
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here