Какие существуют налоговые льготы для пенсионеров

Предлагаем ознакомится со статьей на тему: "Какие существуют налоговые льготы для пенсионеров". В этом материале мы постарались полностью описать тему с возможностью сделать выводы.

Льготы пенсионерам по налогам в 2019 году

Льготы на имущество пенсионерам в 2019 году

Россияне, вышедшие на пенсию, имеют право на налоговую льготу на имущество физических лиц. А точнее они освобождаются от уплаты имущественных налогов. Воспользоваться льготой могут граждане, достигшие соответствующего пенсионного возраста, и те, кто вышел на пенсию досрочно: военные, педагоги, работники вредных производств и другие категории, установленные законодательством.

Налоговые льготы пенсионерам в 2019 году предоставляются в отношении одного объекта недвижимости по выбору налогоплательщика. Однако недвижимость не должна использоваться в предпринимательской деятельности. Налоговую льготу пенсионеры могут получить на квартиру или комнату, жилой дом, помещение или сооружение, хозяйственное строение или сооружение, гараж или машино-место.

Для того чтобы оформить налоговую льготу, пенсионерам необходимо представить заявление и документы, подтверждающие право на преференции, в налоговый орган по месту жительства. Уведомление о выбранных объектах налогообложения, в отношении которых предоставляется налоговая льгота, представляется до 1 ноября каждого года.

Льготы на транспортный налог для пенсионеров в 2019 году

Транспортный налог является региональным, поэтому порядок уплаты и льготы по транспортному налогу определяются законодательством субъекта РФ. Чтобы узнать, какие льготы по транспортному налогу положены пенсионерам в вашей области, крае или республике, необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства. Там разъяснят, какие имеются в вашем регионе налоговые льготы на автомобиль для пенсионеров, и какая из них вам больше подойдет. Отметим, что размер налоговых льгот для пенсионеров варьируется, как правило, в зависимости от характеристик транспортного средства и количества транспортных средств.

  • В Москве пенсионеры не включены в перечень лиц, имеющих право на льготы по транспортному налогу.
  • В Санкт-Петербурге пенсионеры освобождены от уплаты налога – за одно транспортное средство. Это может быть легковой автомобиль отечественного производства (Российской Федерации, СССР до 1991 года) с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил, катер, моторная лодка или другое водное транспортное средство (за исключением яхт и других парусно-моторных судов, гидроциклов) с мощностью двигателя до 30 лошадиных сил.
  • В Вологодской области транспортный налог не платят ветераны ВОВ, блокадники, ветераны боевых действий. Льгота предоставляется в отношении одного транспортного средства по выбору налогоплательщика. Так же в списке льготников и обычные пенсионеры. Они могут не уплачивать транспортный налог на легковой автомобиль с мощностью двигателя до 150 л.с. (до 110.33 кВт). А также мотоцикл и мотороллер с мощностью двигателя до 40 л.с. (до 29.42 кВт), грузовой автомобиль с мощностью двигателя до 85 л.с. (до 62.52 кВт) и массой без нагрузки не более 1100 кг, моторную лодку.
  • В республики Карелия транспортный налог не платят ветераны ВОВ, ветераны боевых действий. Обычные пенсионеры получают скидку 50 % на транспортный налог, на легковой автомобиль с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), на мотоциклы и мотороллеры.
  • В Псковской области от уплаты транспортного налога освобождены участники Великой Отечественной войны. Они получают льготу на транспортное средство с мощностью двигателя до 75 лошадиных сил (до 55,16 кВт).

    Для получения льготы пенсионерам по транспортному налогу, в том числе льготы военным пенсионерам по транспортному налогу, необходимо подготовить комплект документов и заполнить заявление по установленной форме в налоговой инспекции по месту жительства.

Если Вы пользуетесь личным автотранспортом, то государственные льготы – это не единственный способ сэкономить на содержании автомобиля. Солидные денежные бонусы при заправке автомобиля топливом можно получить от коммерческих банков, карту которых Вы используете при оплате на АЗС. Для этого нужно оформить дебетовую банковскую карту, и тогда Вы сможете ежемесячно возвращать себе от 3 до 10% денежных средств, потраченных на топливо. Неплохо, не правда ли?

Повышенный возврат за топливо (кэшбэк), купленное по карте, предлагает, например, «Альфа-Банк».

«Альфа-Банк» готов возвращать от 5 до 10% за каждую заправку. Заполнить анкету можно онлайн на сайте банка , а мы двигаемся дальше и переходим к следующему разделу.

Имущественный налоговый вычет для пенсионеров в 2019 году

Право на имущественный вычет возникает с года получения свидетельства о праве собственности. Это может быть покупка недвижимости по договору купли-продажи, или покупка по договору долевого участия в строительстве. В случае долевого строительства, право на возврат НДФЛ возникает с момента подписания акт приемки-передачи квартиры.

Для того, чтобы воспользоваться льготой нужно подать декларацию 3-НДФЛ на налоговый вычет в год, следующий за годом получения такого права. Работающие пенсионеры имеют довольно большое преимущество перед неработающими, ведь они могут возместить средства сразу за 4 года. Данное условие применимо также, если гражданин приобрел жилье до выхода на пенсию или непосредственно в год выхода.

В таком случае, он может одновременно подать 4 декларации (при условии, что во всех периодах был доход): основную и 3 на перенос остатка. Годом образования остатка будет считаться год выхода на пенсию.

Например, в январе 2016 года вы купили квартиру, а в декабре этого же года вышли на пенсию и уволились. В 2017 году вы имеете право обратиться в налоговую за получением вычета за тот период, когда работали: 2016 год и за периоды, на которые переносите остаток вычета: 2015, 2014, 2013 годы. Если, допустим, в 2013 году вы не работали, то льготу можно заявить только за 2015 год и перенести остаток на 2014 год.

Вот другой пример, в январе 2016 году вы приобрели квартиру, в декабре вышли на пенсию, но не уволились и продолжаете работать. Вы также вправе заявить вычет за 4 года. А если весь остаток не будет получен за данные года, можно дозаявить его за последующие периоды, когда будете работать, допустим, за 2017 год.

Порядок получения вычета пенсионером не отличается от общего. Дополнительным документом, предъявляемым в налоговую инспекцию, является пенсионное удостоверение.

Доходы пенсионеров, которые не облагаются налогами в 2019 году

Не подлежат налогообложению пенсии по государственному пенсионному обеспечению, страховые пенсии, фиксированная выплата к страховой пенсии (с учетом повышения фиксированной выплаты к страховой пенсии) и накопительная пенсия.

Читайте так же:  Как подать исковое заявление о расторжении договора

Кроме того, пенсионеры не платят подоходный налог с суммы полной или частичной компенсации стоимости путевок в санатории и оздоровительные организации, находящиеся на территории Российской Федерации. Это путёвки, которые оплачивают работодатели своим работникам (работающие пенсионеры), членам их семей или бывшим своим работникам, уволившимся в связи с выходом на пенсию по инвалидности или по старости.

Также пенсионеры не платят налоги с сумм, уплаченных работодателями за оказание медицинских услуг своим работникам (работающие пенсионеры), их супругам, родителям, детям, подопечным в возрасте до 18 лет. Не облагается налогом и оплата лечения бывшим работникам, уволившиеся в связи с выходом на пенсию по инвалидности или по старости.

Если Вас интересуют не только налоговые льготы, но и другие льготы, положенные пенсионерам в 2019 году, вы можете ознакомиться с нашей статьей «Льготы для пенсионеров в 2019 году».

От каких налогов освобождаются пенсионеры. Условия и требования к освобождению от налогов

Правительство государства оказывает разностороннюю социальную поддержку пенсионерам, которые являются одним из слабозащищенных слоев населения.

Небольшой размер пенсионных пособий, относительно тяжелой экономической ситуации в стране, делает большинство из них нуждающимися в государственной помощи.

Одной из разновидностей господдержки является частичное, или полное освобождение от налогов, которые платит пенсионер.

Это помогает сохранить какую-то часть ежемесячного пособия, которая, чаще всего, является единственным источником дохода по выходу на пенсию.

Законодательная база

Налогообложение во всех сферах четко контролируется Налоговым Кодексом РФ. Именно этот законодательный документ содержит данные о том, кто такой налогоплательщик, какие имеются разновидности государственных сборов и категории граждан, имеющие послабление в налогах.

Основного законопроекта, определяющего налоги для пенсионеров, которые не надо платить, не предусмотрено.

Преференции в отдельных сферах контролируют:

  • Статья №395 Налогового Кодекса РФ – фиксирует возможные льготы для граждан, представляющиеся при уплате земельного налогообложения;
  • Статья №361.1 Налогового Кодекса РФ – определяет налоговые преференции на оплату транспортного сбора;
  • Статья №407 Налогового Кодекса РФ – содержит категории пенсионеров, которые освобождаются от имущественного налога.

Основной перечень лиц, которых освобождают от налогообложения, а также полный перечень преференций определяется муниципальными нормативно-правовыми документами.

Это означает, что льготы будут распространяться только на пенсионеров, проживающих в этом регионе.

Основные понятия

Важно понимать, что при налогообложении, выплаченные деньги попадают в государственный бюджет. Далее они расходуются на потребности страны и всего населения России.

Прежде чем обращаться в Федеральную Налоговую Службу, каждому пенсионеру рекомендуется ознакомиться с основными разновидностями налогов, которые устанавливаются действующими законодательными документами.

Виды сборов приведены в таблице ниже.

Разновидность налогов Характеристика
Федеральные Данную разновидность налогов уплачивают все граждане России, вне зависимости от региона проживания. Они устанавливаются и контролируются Налоговым Кодексом РФ. Региональные Основываются на НК РФ, но устанавливаются региональными законодательными документами. Такие сборы действуют только для жителей региона, в котором они установлены. Местные Данная разновидность налогообложения охватывает граждан, проживающих на определенной территории. Налоги устанавливаются местными законодательными властями.

Каждый из налогов, который устанавливается для населения Российской Федерации, должен быть прописан в Налоговом Кодексе РФ.

Согласно действующему законодательству, пенсионеры могут рассчитывать на следующие налоговые преференции:

  • Имущественный, на один из объектов собственности;
  • Налог на доход физических лиц (НДФЛ) с государственных пособий;
  • Возможность оформить налоговый вычет при приобретении жилой недвижимости;
  • Другие льготы, которые устанавливаются региональными и местными властями.

Освобождение от налогов предоставляется для пенсионеров только после подачи заявления и соответствующих документов в государственные органы.

Какие пенсионеры освобождаются по старости от уплаты налогов?

Все категории граждан, которые могут претендовать на получение частичного, или полного налогообложения, определяются действующими законодательными документами.

Основная причина предоставления таких преференций является социальная защита малообеспеченных граждан, к которым относят пенсионеров.

На федеральном уровне установлено, что получать льготное налоговое преимущество могут следующие лица:

  • Граждане, которые вышли на заслуженный отдых по достижению определённого возраста (60 лет – для мужчин, 55 – для женщин);
  • Государственные служащие и граждане, имеющие право получать досрочное пособие. При осуществлении трудовой деятельности на отдельных профессиях, выход на пенсию может происходить раньше, при наличии определённого трудового стажа;
  • Лица, имеющие первую, вторую, или третью группы недееспособности;
  • Граждане, которые потеряли единственного кормильца в семье.

К федеральным льготникам относятся граждане, которые имеют государственные награды, медали, почетные звания и т.д.

На каких условиях?

Для оформления льготных преференций по налогообложению, пенсионерам требуется обращаться в местную Налоговую Службу. Получить освобождение от налогов можно только, подав заявление и определённый перечень документов.

Важно понимать следующие нюансы:

  • Пенсионеры, осуществляющие официальную трудовую деятельность получать такие же налоговые льготы, как и нетрудоустроенные лица пенсионного возраста;
  • Пенсионеры, имеющие частный бизнес, либо являющиеся индивидуальными предпринимателями выплачивают такие же налоги, что и рядовые граждане.

В таблице ниже приведены установленные на 2019 год преференции для лиц, которые являются льготниками по возрасту, или выслуге лет.

Требования к пенсионеру, который хочет освободиться от уплаты налогов

Каждому гражданину, который желает получить освобождение от каких-либо налоговых сборов, потребуется обратиться в местное отделение Налоговой Службы РФ, и подать соответствующее заявление и документы на рассмотрение сотрудникам госучреждения.

Бумаги должны подтверждать наличие права на получение льгот по выходу на заслуженный отдых по старости.

Заявление о предоставлении льготы

Вне зависимости от поблажек по налоговой части, уплата пенсионерами следующих сборов осуществляется в обычном порядке:

  • В ситуации, когда вышедший на пенсию гражданин продолжает осуществлять официальную трудовую деятельность, то он обязан выплачивать налог на доходы физических лиц;
  • При наличии у пенсионера собственного бизнеса, либо он является индивидуальным предпринимателем, то ему нужно выплачивать такие же налоги, как и другим гражданам;
  • На транспортный, земельный и имущественный налог может предоставляться частичное снижение тарифной ставки, а не полная его отмена.

Какие объекты попадают под освобождение?

Действующим законодательством четко определены разновидности собственности граждан пенсионного возраста, что не включается в обложение налогами. Льготные преимущества не распространяются на элитное недвижимое имущество, стоимостью более 300 000 000 рублей.

Налоговые льготы имеют действие для следующих объектов:

  • Квартира;
  • Частный жилой дом;
  • Комната;
  • Гараж;
  • Дачный дом до 50 квадратных метров;
  • Помещения, которые используется для творческой деятельности.

От имущественного налога

Граждане, которые вышли на заслуженный отдых, могут получать налоговый вычет при приобретении какого-либо имущества.

Право оформить такую льготу предоставляется единоразово и только, если близкие родственники не принимали участие в договоре купли-продажи.

Сумма компенсации составит 13% от потраченных на приобретение имущества денег. Максимальная сумма сделки, с которой можно получить вычет – 2 000 000 рублей.

При заключении договора долевого владения, вычет предоставляется на ту часть имущества, которая принадлежит пенсионеру.

Читайте так же:  Как получить субсидирование ипотеки

Так как приобретение имущества касается договоров купли-продажи, то итогом его является привлечение подоходного налога на приобретенный объект.

Для того чтобы НДФЛ был частично, или полностью отменен, потребуется выполнить следующие действия:

  • Снизить сумму налогообложения за счет налоговых вычетов, который уменьшат сбор;
  • Соблюдать минимальные сроки владения имуществом.

От земельного налога

Налог на землю принадлежит к местным сборам. Это означает, что его размер, регулярность выплат и прочие нюансы регулируются местными законодательными властями.

Однако с начала 2019 года государственными нормативно-правовыми документами было установлено, что участки земли, которые по размеру не превышают 600 квадратных метров, облагаться налогами не будут.

Муниципальные власти могут устанавливать свои, дополнительные законы, которые будут действовать только в пределах определённого региона. Как пример, некоторые категории пенсионеров могут освобождаться от уплаты налога на землю любого размера.

Полный перечень льготных преимуществ можно узнать в местном законодательном органе власти, либо Налоговой Службе.

Преференция предоставляется только после подачи заявления и соответствующей документации в госучреждение.

Бумаги должны подтверждать право пенсионера на льготное налогообложение.

От транспортного налога

Данный налоговый сбор устанавливается на региональном уровне. Федеральный Налоговый Кодекс РФ не имеет каких-либо определённых норм, которые регламентируют отмену транспортного налога для пенсионеров, но он содержит некоторые послабления.

Согласно законодательству, транспортным налогом не облагаются следующие объекты:

  • Водный транспорт, оснащенный мотором не более 5 лошадиных сил;
  • Сельхозтехника (трактор, или комбайн);
  • Автотранспортные и мотосредства, имеющие двигатель мощностью не более 100 лошадиных сил, а также любые транспортные средства, владельцы которых недееспособные граждане.

Данный сбор имеет региональные особенности для пенсионеров.

Таковыми являются:

  • На территории Московской области – все транспортные льготы снижены;
  • В Новосибирском крае – пенсионерами оплачивается 20% на транспорт, имеющий двигатель не больше 150 лошадиных сил;
  • В Самарском округе – пенсионеры уплачивают только 50% от общей ставки по налоговому сбору.

От подоходного налога

Основным источником дохода региональных и местных бюджетов является налог на доход физических лиц (НДФЛ).

Федеральным законодательством не предусмотрены категории граждан, которые могут освобождаться от такого сбора, так как подоходный налог не поступает в государственную казну.

НДФЛ не распространяется на следующие доходы пенсионеров:

  • Любые из пенсионных, социальных и фиксированных пособий;
  • Денежные выплаты, что в сумме не превышают 4 000 рублей в год, которыми работодатель покрывает оплату санаторно-курортных путёвок, оздоровления, медобслуживания, приобретения лекарственных средств, оказание медицинских услуг, либо подарков для бывших сотрудников, вышедших на пенсию, либо были уволены по причине получения недееспособности.

Заключение

Предоставление освобождения от оплаты налогов для пенсионеров устанавливается нормативно-правовыми документами на федеральном, региональном и местном уровнях. Льгота позволяет частично, или полностью освободиться от обложения определёнными налогами.

Разновидности преференций зависят от категории пенсионера, а также от округа проживания. Получить освобождение от уплаты налогов можно только после подачи документов в государственные органы власти.

Для уточнения полного перечня льгот по налогам для пенсионеров и дальнейшего их оформления, требуется обращаться в местные законодательные органы власти, Налоговую Службу РФ, либо Многофункциональные центры.

Налоговые льготы пенсионерам

Налоговым кодексом России (НК РФ) и другими законами для российских пенсионеров предусмотрен перечень налоговых льгот. Они устанавливаются федеральными законами, а также на уровне региональных и местных властей. Некоторые льготы положены только для работающих пенсионеров (например, стандартный вычет по НДФЛ на детей), а другие действуют для всех категорий — и работающих, и не работающих (как, например, освобождение от уплаты налога на недвижимое имущество).

В общем случае граждане пенсионного возраста могут рассчитывать на следующие основные виды льгот:

  • вычеты НДФЛ на детей, лекарства, при покупке недвижимости (например, квартиры);
  • льготы по уплате различных видов налогов:
    • льготное налогообложение по земельному, транспортному налогу;
    • освобождение от уплаты налога на недвижимое имущество;
    • частичное освобождение от уплаты НДФЛ;
  • другие льготы, предоставляемые местными органами власти.

Налоговый вычет для пенсионеров

Граждане РФ, которые получают доходы, облагаемые налогом по ставке 13%, при определенных обстоятельствах могут получить налоговый вычет. Такая возможность предусмотрена и для пенсионеров, которые уплачивают (или уплачивали в течение последних трех лет) подоходный налог.

Можно выделить следующие виды налоговых вычетов:

  • стандартный (например, на ребенка);
  • имущественный (при покупке дома, квартиры, и т.д.);
  • социальный (на покупку лекарств, обучение и т.п.);
  • инвестиционный (по операциям с ценными бумагами и проч.).

Право на указанные вычеты имеют только официально работающие пенсионеры — т.е. те, которые в настоящее время уплачивают из заработной платы НДФЛ.

Льготы по налогам для пенсионеров

В соответствии с действующим налоговым законодательством, гражданам могут быть предоставлены определенные налоговые льготы, которые устанавливаются как на федеральном уровне, так и на региональном и местном уровне. Поэтому для их получения необходимо в первую очередь уточнить, к какой категории относится налог (федеральный, региональный или местный), а также выяснить, предоставляется ли он в субъекте проживания гражданина (если это региональный или местный налог).

[2]

Федеральные льготы

Из льгот, предусмотренных федеральными законами, можно выделить следующие:

  1. Льготное налогообложение в отношении недвижимого имущества. Граждане, достигшие общеустановленного пенсионного возраста, в соответствии с пп. 10 п. 1 ст. 407 НК РФ освобождаются от уплаты налога на один объект каждого вида из следующих категорий:
    • квартира (комната);
    • жилой дом;
    • гараж (машино-место) и т.п.;
    • сооружения и постройки хозяйственного назначения площадью менее 50 кв. метров, расположенные на земельных участках для ведения личного подсобного хозяйства (ЛПХ), садоводства и огородничества или для индивидуального жилищного строительства (ИЖС);
    • помещения и сооружения, используемые для осуществления гражданином профессиональной творческой деятельности (ателье, студии, творческие мастерские, помещения для музеев, галерей и библиотек и т.д.).
  2. Освобождение от уплаты НДФЛ. Согласно п. 2 ст. 217 НК РФ, от налогообложения освобождаются следующие виды доходов физических лиц, получателями которых являются пенсионеры:
    • страховая пенсия, а также фиксированная выплата к ней;
    • пенсии по государственному пенсионному обеспечению (в том числе социальные);
    • накопительная пенсия;
    • социальные доплаты к пенсиям, установленные законодательством России и субъектов РФ.

Региональные и местные льготы

Видео удалено.
Читайте так же:  Как получить справку об остатке средств материнского капитала
Видео (кликните для воспроизведения).

Законодательством, утвержденным на региональном или местном уровне, могут также устанавливаться определенные льготы — например, по транспортному и земельному налогу. Но поскольку субъекты РФ могут самостоятельно устанавливать перечень лиц, к которым применяется льготное налогообложение, уточнить, положены ли они пенсионеру, проживающему в конкретном регионе страны, можно в отделении Федеральной налоговой службы (ФНС) по месту жительства.

  • в Москве от уплаты транспортного налога освобождены следующие категории пенсионеров:
    • которые являются Героями Советского Союза или РФ;
    • ветераны или инвалиды ВОВ, ветераны боевых действий;
    • инвалиды I или II групп;
    • имеющие легковой автомобиль мощностью до 70 л.с.;
    • родитель (опекун, попечитель, усыновитель) ребенка-инвалида;
    • родитель (усыновитель) в многодетной семье;
    • и т.п.
  • в Санкт-Петербурге региональные льготы по уплате транспортного налога предоставляются пенсионерам из следующих категорий:
    • Герои Советского Союза или РФ, Герои Социалистического труда;
    • ветераны или инвалиды ВОВ;
    • инвалиды боевых действий;
    • инвалиды I или II групп;
    • граждане, подвергшие воздействию радиации на Чернобыльской АЭС;
    • пенсионеры, имеющие легковой автомобиль мощностью до 150 л.с. отечественного производства (до 1991 года)
    • и т.д.

Как узнать, какие налоговые льготы положены пенсионеру

Узнать полный список льгот по налогам для пенсионеров можно через сервис на сайте ФНС.

Для этого нужно:

  • Выбрать вид налога (транспортный, земельный или налог на имущество).
  • Выбрать налоговый период. В 2019 году платят налоги за прошедший год, то есть 2018 (именно его и нужно выбирать).
  • Выбрать свой регион в раскрывающемся списке.
  • Нажать кнопку найти.

Сервис укажет, в каком документе закреплены налоговые льготы в вашем регионе. Чтобы ознакомиться с ним, нажмите кнопку «Подробнее»

На картинке ниже эти этапы отмечены стрелочками.

В открывшемся справочнике будет представлена информация о ставках по налогу, вычетам, региональных и федеральных налоговых льготах. Сервис удобен тем, что содержит информацию обо всех актуальных льготах и их размерах.

Льготы на налоги для пенсионеров в Москве в 2019 году

Финансовая поддержка и иные меры социальной помощи предусмотрены для пенсионеров на федеральном уровне, но большинство льгот и выплат установлены местными властями внутри субъекта РФ. Население России стремительно стареет, пенсионеров в стране миллионы, а потому размер пенсионного пособия не позволяет достойно жить после ухода с работы, и многие пожилые люди продолжают трудиться. Москва, как столица России, является показательной в этом отношении – для пенсионеров здесь имеется широкий спектр льгот, среди которых скидки на коммунальные услуги, преференции в трудовой сфере и льготы на налоги для пенсионеров в Москве.

Льготы на налоги для пенсионеров в Москве

Пенсионеры, постоянно зарегистрированные в столице России, имеют право на оформление следующих видов налоговых льгот:

  1. Освобождение от уплаты налога на земельные участки для (пенсионер может претендовать на льготу только при наличии одного из перечисленных ниже статусов):
    • инвалидов и участников Великой Отечественной Войны;
    • лиц, пострадавших от лучевой болезни после аварии на ЧАЭС и иных атомных объектах;
    • ликвидаторы аварии на ЧАЭС.
  2. Освобождение от транспортного налога для всех пенсионеров, вне зависимости от возраста, вида пенсии и наличия особых статусов или наград.
  3. Освобождение от имущественного налога при условии, что:
    • имущество зарегистрировано на пенсионера;
    • имущество не приносит прибыли, например, от сдачи его в аренду;
    • коттедж, квартира, комната, гараж или иная недвижимость не превышает по площади 50 м2;
    • стоимость недвижимости не превышает 300 миллионов рублей.

Социальные льготы для пенсионеров в Москве

Льгота на проезд в метро и компенсации расходов на проезд подземным транспортом были отменены по причине того, что расходы на их предоставление пенсионерам превышали 4 миллиарда рублей в год.

Существенными для пенсионеров, вынужденных на всем экономить, стали предоставляемые в столице социальные льготы, среди которых:

[3]

  1. Компенсация фактически понесенных расходов или части затрат на оплату услуг коммунальных служб, если величина расходов на ЖКУ составляет 3-10% от совокупных доходов получателя пенсии.
  2. Освобождение от внесения платежей за вывоз твердых бытовых отходов.
  3. Компенсация части расходов на оплату услуг телефонной связи по городу.
  4. Доплата к пенсионному пособию при получении пенсии в размере меньше регионального прожиточного минимума. Право на данную льготу возникает исключительно у неработающих пенсионеров – трудоустроенные пожилые люди лишаются права на доплату.
  5. Скидка 50% на лекарства по рецепту лечащего врача муниципальной или государственной поликлиники для пенсионера, получающего пенсию в минимальном размере.
  6. Бесплатные лекарства для пенсионеров, страдающих от онкологического заболевания или сахарного диабета.
  7. Бесплатное обслуживание в муниципальных и государственных стоматологических клиниках.
  8. Бесплатное изготовление и установка зубных протезов.
  9. Бесплатное медицинское обслуживание на дома при наличии заключения о невозможности свободного передвижения и самостоятельного ухода за собой.
  10. Бесплатная путевка в санаторий единожды в год по направлению специалиста.

Как оформляются льготы на налоги для пенсионеров в Москве

Чтобы получить возможность пользования установленными для московских пенсионеров льготами, нужно следовать приведенному ниже алгоритму действий:

  1. Обратиться в региональное отделение социальной защиты населения.
  2. Составить заявление по образцу, который предоставит специалист органов УСЗН.
  3. Предъявить оригиналы и копии документов, перечень которых мы представим ниже.
  4. Дождаться решения органов соцзащиты – на это уйдет около 30 дней.

Какие документы понадобятся, чтобы оформить льготы на налоги для пенсионеров в Москве

Из документов, которые понадобится предоставить в отделение УСЗН, значатся:

  • заявление о назначении налоговой льготы;
  • паспорт РФ;
  • справка о регистрации по месту жительства из паспортного стола;
  • пенсионное удостоверение;
  • заключение медико-социальной экспертизы об установлении инвалидной группы (для инвалидов);
  • удостоверение, определяющее принадлежность к особым категориям пенсионеров (удостоверение участника ВОВ, ликвидатора последствий аварии на ЧАЭС и т.д.);
  • справка о составе семьи;
  • справка о размере пенсионного пособия;
  • квитанции об оплате ЖКУ и справка об отсутствии задолженности;
  • документы, свидетельствующие о владении недвижимостью.

Льготы для различных категорий пенсионеров по Москве

В зависимости от принадлежности пожилого человека к особым категориям лиц, он может иметь право и на дополнительные привилегии. Военные пенсионеры, зарегистрированные в столице, имеют право на:

  • бесплатное лечение в санатории и на проезд к месту оздоровления;
  • прием в ДОУ в течение 30 дней ребенка военнослужащего, получающего пенсию по выслуге лет;
  • компенсацию по уплате налога на землю и имущество;
  • скидка 50% на оплату ЖКУ, если пенсионер получает выплату по старости.

Пенсионеры, проживающие без супруга и родственников, могут претендовать на дополнительные льготы в силу того, что о них некому позаботиться, кроме властей страны и региона:

  • путевка в санаторий единожды в год по направлению врача;
  • доплата к пенсии;
  • бесплатное медицинское обследование;
  • проездной в городском транспорте;
  • компенсация части расходов на оплату услуг связи;
  • скидка на оплату ЖКУ.
Читайте так же:  Субсидия молодой семье на покупку жилья (помощь) в рф

Пенсионеры, которым была присвоена инвалидная группа, вправе рассчитывать на следующие преференции от московских властей:

  • путевки в санаторно-курортные учреждения;
  • проездной в городском транспорте;
  • доплату к пенсии;
  • освобождение от уплаты имущественного налога.

Законодательные акты по теме

Федеральный закон от 12.01.1995 № 5-ФЗ О ветеранах
Постановление Правительства РФ от 17.07.1995 № 710 О порядке льготного обеспечения лекарствами
Приказ Минздравсоцразвития РФ от 22.11.2004 № 255 Об оказании первичной медицинской помощи гражданам
Приказ Департамента здравоохранения г. Москвы от 22.10.2014 № 914 Перечень медицинских льгот для пенсионеров
Письмо ФСС России № 07-44 ЮШ О мерах по обеспечению санаторно-курортным лечением участников ВОВ
Постановление Правительства РФ от 14.12.2005 № 761 Список пособий для ветеранов

Типичные ошибки

Ошибка: Работающий пенсионер претендует на доплату к пенсии, не дотягивающей по размеру до регионального прожиточного минимума.

Комментарий: Данная льгота положена исключительно неработающим получателям пенсии.

Ошибка: Пенсионер обращается в органы социальной защиты населения за предоставлением ему проездного на метро.

Комментарий: Бесплатный проезд на метро по Москве отменили.

Ответы на распространенные вопросы о том, какие льготы на налоги для пенсионеров в Москве

Вопрос №1: Как понять, имею я право на доплату к пенсии или нет? Я зарегистрирован в Москве.

Ответ: Если размер Вашей пенсии составляет менее 12 000 рублей, Вы вправе обратиться в органы УСЗН за оформлением доплаты до указанной суммы, при условии, что Вы не трудоустроены на официальной основе.

Вопрос №2: Может ли неработающий московский пенсионер претендовать на льготы, если с ним зарегистрированы обеспеченные члены семьи?

Ответ: Большинство льгот предоставляется малоимущим пенсионерам, нуждающимся в помощи. Если с пенсионером проживают родственники, они обязаны помогать ему с оплатой ЖКУ, продуктов питания и прочих вещей, поэтому региональные льготы, скорее всего, невозможно будет получить. Но федеральные льготы будут оформлены в любом случае.

? Видео-советы. Какие льготы на налоги существуют для пенсионеров ?

В видео раскрывается информация от каких налогов освобождены пенсионеры, льготы 2019 года⇓

Какие льготы существуют на налог на имущество физических лиц

В России, в соответствии с законодательством, граждане определенных категорий могут получить налоговые льготы по отношению к частному имуществу физлиц.

Начисление налога идет в зависимости от кадастровой, а не инвентаризационной стоимости имущества.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

Это быстро и бесплатно!

Законодательная база

Описание данного налога, а также полагающихся в связи с его уплатой льгот, можно найти в Федеральном законе № 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц» (9.12.1991), который к настоящему времени включает уже ряд поправок и изменений. Также достаточно подробно необходимая собственникам информация содержится в Налоговом Кодексе РФ (статьи 399-409): о плательщиках, объектах налогообложения, налоговых ставках, льготах, порядке определения налога на имущество и его уплаты и т.д.

Налог на имущество рассчитывается физическим лицам в инспекции по месту нахождения находящихся в собственности объектов, после чего владельцу высылается налоговое уведомление, в котором указана сумма и данные расчета налога.

Сейчас собственники получают налоговое уведомление единой формы, в котором отражаются данные по транспортному, земельному налогам и налогу на имущество физических лиц.

В строке, соответствующей налогу на имущество, можно увидеть данные о годе расчета, облагаемом имуществе и его месте расположения, размере налоговой базы, ставке, доли в праве, льготах и итоговой сумме налога. Сведения об имеющемся у граждан имуществе содержатся в органах Росреестра.

Данный вид налога действует в отношении следующего имущества: квартиры или комнаты, дома, гаража, дачи, а также иных зданий. Налог рассчитывается и на долевую собственность с участием вышеперечисленных объектов.

До 2016 года в налоговой базой для того, чтобы рассчитать физлицам налог на их имущество, служила инвентаризационная стоимость облагаемых объектов по состоянию на начало (1 января) каждого года. Узнать инвентаризационную стоимость имущества за период до 1 января 2013 года можно в отделениях БТИ (выдается соответствующая справка). Узнать задолженность по оплате налога поможет информация, представленная на сайте ФНС России.

В некоторых случаях происходит перерасчет налога на имущество граждан за предыдущие годы в сторону увеличения суммы. Связано это с увеличением инвентаризационной стоимости объектов недвижимости и несвоевременной подачей необходимых сведений из БТИ. Следует учесть, что перерасчет разрешается не более, чем за три года.

Если необходимо рассчитать налог в отношении долевой собственности, то берется каждая соразмерная его доля у определенного гражданина (определяется путем произведения инвентаризационной стоимости объекта на соответствующую долю). Налог по общей совместной собственности делится на всех собственников одинаковыми частями.

Нередки ситуации, когда граждане не были извещены о необходимости уплаты налога государственными органами вовремя с помощью соответствующих уведомлений. Тогда они обязаны произвести уплату не более чем за три года, предшествующих получению уведомления из налоговой. За излишне уплаченный налог собственникам может быть осуществлен возврат средств в установленном порядке.

Налоговые ставки

В то же время ставки не могут быть выше тех пределов, которые установлены на федеральном уровне. Интернет-сайт ФНС позволит ознакомиться с местными налоговыми ставками более подробно при обращении к соответствующему разделу.

На определение ставки налога рассматриваемого вида влияют такие факторы, как инвентаризационная стоимость и само количество принадлежащих одному собственнику объектов. В последнем случае при расчете исходят из суммарной стоимости имущества.

Чтобы определить применяемую к конкретному имущественному объекту или объектам налоговую ставку, необходимо узнать их суммарную инвентаризационную стоимость, которая также будет умножена на коэффициент-дефлятор, который равен 1,425.

На 2019 год к исчислению налога на имущество был применен понижающий коэффициент 0,4 за исключением объектов недвижимости, относящихся к сфере торговли, общественного питания и бытового обслуживания.

Начиная с 2015 года в некоторых субъектах РФ данный налог граждан рассчитывается по кадастровой стоимости объектов. Постепенно до 2019 года планируется рассчитывать налоговую базу исходя из кадастровой стоимости уже во всех без исключения регионах. Узнать данную величину можно в органах и на сайте Росреестра. Также допустимо оспорить размер стоимости имущества, если собственник с ним не согласен.

Читайте так же:  Правила подачи встречного иска об определении места жительства ребенка

Если налог рассчитывается по кадастровой стоимости, то предусматриваются следующие налоговые вычеты в отношении различных жилых объектов: комнаты – на 10 кв.м.; квартиры – на 20 кв.м.; дома – на 50 кв. м.

Кроме того, органы власти таких городов, как Москва, Санкт-Петербург и Севастополь вправе увеличить размеры налоговых вычетов.

При отрицательном значении налоговой базы она принимается равной нулю для удобства начисления сумм, которые необходимо будет выплатить гражданам для соблюдения налогового законодательства.

Налог на имущество по кадастровой стоимости предполагает трехуровневую ставку:

  • 0,1% – касаемо жилых домов и иных помещений для проживания, гаражей, машино-мест, а также объектов, которые еще не достроены;
  • 0,5% – для всех других объектов;
  • 2% – для элитной дорогой недвижимости, кадастровая цена которой составляет более 300 млн рублей, а также торговых центров.

При этом региональные власти могут снизить ставку до 0 или повысить ее до 0,3%.

Во избежание резкого скачка налогового бремени в регионах до 2019 года будет применено правило, согласно которому налог будет расти ежегодно не больше, чем на 20%, после чего такой коэффициент будет отменен.

Налоговые сроки и периоды

Налог на имущество подлежит начислению гражданам каждый год и основанием для определенных значений служат данные о стоимости недвижимости с учетом коэффициента, который назван дефлятором для учета инфляционных тенденций в экономике. Уплата налога должна быть произведена не позднее 1 декабря года, который последует за годом исчисления налога.

За несвоевременную уплату могут быть начислены пени на сумму недоимки. За неуплату налога гражданин может быть оштрафован, подвергнуться конфискации имущества, а также в некоторых случаях – привлечен к уголовной ответственности.

Период, за который платится налог на имущество, определяется со времени его приобретения:

  1. Если объект находился в собственности целый год, то этот же период и берется за основу.
  2. В случае владения имуществом менее года, налог платится с месяца регистрации права собственности.
  3. При получении наследства – с месяца его открытия.
  4. Если объект недвижимости был недавно возведен, то налог необходимо начинать платить с начала года, который отсчитывают за годом постройки.
  5. В случае продажи, разрушения или уничтожения имущества взимание налога прекращается с начала месяца, в котором имущество уже владельцу не принадлежит или перестало существовать.

Кому положены налоговые льготы и в каком размере

Освобождение от уплаты налога полагается следующим категориям граждан:

Объектами льготного налогообложения могут выступать:

  • квартира или комната в квартире;
  • дом;
  • специальные помещения или сооружения, использующиеся для творческих видов деятельности;
  • хозяйственное строение или сооружение, площадью менее 50 кв. м на земельных участках для личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или ИЖС;
  • гаражное помещение или машино-место.

Льготы предоставляются на всю сумму налога, которым облагается объект, находящийся в собственности. Также он не должен использоваться владельцем в предпринимательской деятельности.

Чтобы реализовать свое право на налоговую льготу в отношении личного имущества, следует предоставить в любой налоговый орган следующие документы: соответствующее заявление, паспорт, пенсионное удостоверение, правоустанавливающие документы на имущество, технический или кадастровый паспорт объекта.

Однако, если заявление на получение льготы было оформлено гражданином до 31 декабря 2014 года, подавать документы повторно не нужно. Если гражданин не смог вовремя воспользоваться своим правом на льготы, то он вправе обратиться в налоговую с просьбой о пересчете размера налога и возврате излишне уплаченных денежных средств (не более чем за три года).

Если у гражданина, которому положены налоговые льготы, имеются несколько объектов налогообложения, то льготы предоставляются в отношении объекта одного вида на выбор. До 1 ноября года, который будет являться налоговым периодом применения льготы, льготники предоставляют уведомление о выбранных объектах налогообложения для назначения льготы по налогу на имущество физлиц. Если соответствующее уведомление не будет предоставлено в срок, налоговая льгота будет назначена в отношении одного объекта каждого вида, по которому сумма налога будет максимальной.

В Налоговом кодексе предусмотрен ряд льгот для пенсионеров. Данная категория граждан может получить льготы (освобождение от уплаты налога) касательно следующих объектов налогообложения:

  • квартиры или комнаты в квартире;
  • дома;
  • гаражного помещения;
  • хозяйственного строения;
  • творческой мастерской, галереи, музея, библиотеки и т.д.

Право на льготу дается пенсионерам в отношении одного из объектов по каждой категории, к примеру, если в собственности гражданина наличествуют квартира, дача и гараж, то он полностью освобождается от уплаты налога на имущество физ. лиц. Если же гражданин имеет два дома, то в отношении одного из них на выбор ему придется уплатить налог.

Однако существуют случаи, когда пенсионеры обязаны платить налоги государству:

  1. Если стоимость объекта недвижимости превысит 300 млн. рублей;
  2. Имущество, по которому могла бы быть налоговая льгота, используется в предпринимательской деятельности.

В отношении земельных участков льготы по уплате налога для пенсионеров устанавливаются властями каждого отдельно взятого региона, для получения подробной информации необходимо обратиться в территориальное отделение ФНС.

Местные власти также вправе определять дополнительные категории граждан-льготников, к примеру, многодетные семьи.

Актуальные изменения в начислении налога на имущество представлены в следующем видеосюжете:

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Остались вопросы? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

Источники


  1. Скуратовский, М. Л. Подготовка дела к судебному разбирательству в арбитражном суде первой инстанции / М.Л. Скуратовский. — М.: Wolters Kluwer, 2018. — 200 c.

  2. Попова А. В. Международное частное право; Питер — Москва, 2010. — 192 c.

  3. Конституционное право зарубежных стран; АСТ, Сова — Москва, 2010. — 160 c.
  4. Малько, А.В. Теория государства и права. Гриф УМО МО РФ / А.В. Малько. — М.: Норма, 2015. — 203 c.
  5. Хаин, В.Е. История и методология геологических наук. Гриф УМО по классическому университетскому образованию / В.Е. Хаин. — М.: Академия (Academia), 2012. — 409 c.
Какие существуют налоговые льготы для пенсионеров
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here