Порядок оформления компенсации за протезирование зубов в россии

Предлагаем ознакомится со статьей на тему: "Порядок оформления компенсации за протезирование зубов в россии". В этом материале мы постарались полностью описать тему с возможностью сделать выводы.

Компенсация за протезирование зубов в 2019 году

Компенсация за лечение и протезирование зубов назначается согласно действующему законодательству гражданам РФ. Эти стоматологические услуги являются одними из самых дорогих. Многим людям оплачивать их не под силу из-за плохого материального положения, поэтому государство предложило часть средств, потраченных на зубные протезы и лечение, возвращать, посредством налогового вычета.

Особенности получения компенсации

Вычет налога представляет собой снижение размера налогового сбора с дохода, полученного стоматологической клиникой. Это значит, что после оплаты протезирования зубов или их лечения, организация, оказавшая эти услуги, вносит налог в государственную казну, а вы, возвращаете этот взнос в размере 13% на свой счет при предоставлении всех необходимых бумаг в ИФНС.

На сегодняшний день максимальная сумма, которую можно вернуть после оказания стоматологических услуг, составляет 15 тысяч 600 рублей. То есть вы можете вернуть 13% только с суммы, не превышающей 120 тысяч рублей. Если сумма за оказанные услуги будет больше, то размер налогового вычета останется таким же.

Список стоматологических услуг, за которые можно возвратить налоговый вычет

Несмотря на то, что каждый гражданин РФ имеет полис ОМС, многие услуги стоматолога не попадают под страховку, а соответственно оказываются исключительно на платной основе.

Согласно постановлению №201 Правительство РФ утвердило список услуг, которые оплачиваются пациентом самостоятельно и на которые распространяются в последствие компенсационные выплаты. В этот перечень включены такие услуги, как:

  1. установка имплантатов;
  2. пломбирование каналов;
  3. коррекция прикуса;
  4. ультразвуковая чистка зубов с эффектом отбеливания эмали;
  5. ортопедия;
  6. установка протезов.

Так как все вышеперечисленные услуги выполняются с использованием особо дорогостоящих материалов, то оплата за них осуществляется не из средств страховой компании, а из собственного кармана пациента. Он вправе получить возмещение за расходы на материалы в размере 13% с оказываемых услуг, но не более 15600 рублей в год.

Как оформить компенсационные выплаты за лечение и протезирование зубов?

Чтобы получить компенсацию на протезирование зубов и их лечение, следует понять принцип работы программы возмещения. Здесь важно знать, что вернуть вы сможете не более 13% с потраченной на услуги суммы, от стоимости, не превышающей 120 тысяч рублей.

Перед тем как отправиться в ИФНС вам необходимо взять справку от стоматолога, подтверждающую проведение осмотра ротовой полости. Врач может указать в ней, относятся ли услуги, необходимые вам, к категории дорогостоящих или же нет. После получения такой бумаги вам потребуется собрать еще ряд документов для ИФНС:

  • декларацию 3НДФЛ за период проведения стоматологических манипуляций;
  • договор, заключенный между вами и стоматологией на оказание услуг, со всеми печатями и подписями;
  • чеки за оплату оказанных стоматологических услуг;
  • рецепты на покупку препаратов из списка, согласованного ФЗ №201 (при наличии);
  • ксерокопию лицензии на оказание услуг стоматологической клиники с соответствующей печатью;
  • справку 2НДФЛ, доказывающую проведение налогового вычета из зарплаты за время лечения.

Оплату стоматологических услуг за пациента могут вносить его ближайшие родственники. Порядок возврата компенсации такой же, как если бы ее получал сам пациент.

После предоставления всех документов ИФНС зарегистрирует ваше заявление и присвоит ему специальный номер для отслеживания этапов его рассмотрения. Компенсационная выплата после принятия положительного решения поступит на счет плательщика по указанным реквизитам.

При подаче документов в ИФНС обязательно следует учитывать сроки. Направлять заявление на налоговый вычет можно только по окончанию года, в котором производилось лечение и протезирование, то есть после закрытия годового отчета бухгалтерией. Причем потребовать выплату компенсации вы вправе за предыдущие три года, но только в том случае, если в течение этого времени, вы были официально трудоустроены. Это значит, что если стоматологические услуги оказывались в 2018 году, то налоговый вычет вы сможете получить в начале 2019 года за 2018-2017-2016 годы.

При получении необоснованного отказа от ИФНС в выплате компенсации за зубное протезирование и лечение вы можете для решения этого вопроса обратиться в судебную инстанцию.

Могут ли неработающие пенсионеры получить компенсацию за протезирование и лечение зубов?

Действующим законодательством не предусматривается возможность получения налогового вычета для пенсионеров, которые официально не работают. Но все же они могут вернуть компенсацию, если за них подадут все необходимые документы в ИНФС их родственники. Или же пенсионеры могут обратиться лично, при условии, что с работы они уволились совсем недавно. Для этого им необходимо запросить у бывшего работодателя справки 2НДФЛ за предыдущие периоды и написать заявление в ИНФС.

Как получить компенсацию за протезирование зубов инвалидам?

Инвалиды любой группы относятся по закону к категории льготников. Они вправе получать бесплатное лечение и протезирование зубов.

Для получения компенсации инвалиду или его представителю требуется собрать следующий набор документации:

  1. паспорт РФ;
  2. справку с указанием полного состава семьи;
  3. документ из клиники, в котором указана срочность проведения стоматологических манипуляций;
  4. страховку;
  5. заявление, заполненное по образцу.

Какие документы нужны для оформления компенсационных выплат за протезирование зубов ветеранам труда?

Перед непосредственным обращением в ИФНС, ветеранам труда следует собрать следующие документы:

  • паспорт РФ;
  • заверенную в нотариальной конторе ксерокопию и оригинал удостоверения, подтверждающего статус ветерана труда;
  • трудовую книжку;
  • страховку;
  • справку от стоматолога о срочности протезирования или лечения.

На лечение зубов и установку протезов для ветеранов труда выделяются субсидии из государственного бюджета. Но не все виды имплантатов подлежат госфинансированию. Некоторые протезы при необходимости ветерану придется поставить за свой счет.

Где можно сделать протезирование с компенсацией?

Установку протезов и лечение зубов с последующей компенсацией можно осуществить в муниципальных стоматологических поликлиниках и государственных больницах. Только эти медицинские учреждения попадают под действующую по закону программу. В частных клиниках все услуги стоматолога оказываются за счет личных средств пациента и не могут быть компенсированы ИФНС.

Читайте так же:  Как оплачивать больничный инвалидам в россии

justice pro…

юридическая помощь

Налоговый вычет при протезировании зубов пенсионерам. Возврат за лечение зубов

На лечение зубов, если оно проводится платно, можно потратить много денег. Стоматологические услуги (в т.ч. протезирование зубов) могут стоить непомерно дорого для такой категории населения как пенсионеры. Но есть возможность вернуть часть потраченных средств, если пенсионер получит налоговый вычет за лечение зубов.

Может ли пенсионер получить налоговый вычет за лечение зубов?

Работающий пенсионер при оплате лечения зубов (в т.ч. протезирования зубов) может получить налоговый вычет. Возмещение расходов на лечение зубов пенсионера составляет 13 процентов от стоимости стоматологических услуг.

Налоговый вычет неработающему пенсионеру при лечении зубов

Возврат налога за лечение зубов неработающим пенсионерам не возможен. Если в году оплаты стоматологических услуг не было перечислений в бюджет НДФЛ (налога на доходы физических лиц), который удерживается из зарплаты, то возврат НДФЛ пенсионеру за лечение зубов (в т.ч. за протезирование зубов) не из чего производить.

Как вернуть деньги за лечение зубов (в т.ч. протезирование) неработающему пенсионеру?

Если пенсионер не работал в тот год, когда проходила оплата лечения зубов, то у него есть возможность оформить налоговый вычет за лечение и протезирование зубов

  • на детей пенсионера — при оплате ими лечения;
  • на работающего супруга пенсионера. Если пенсионер все-таки получил небольшую зарплату, то можно распределить налоговый вычет на лечение зубов (в т.ч. протезирование зубов) между мужем и женой.

Как получить налоговый вычет за лечение зубов пенсионеру?

Налоговый вычет пенсионеру при протезировании зубов (и др. лечения зубов) оформляется, как и любой другой налоговый вычет на лечение пенсионера. Если не прошло 3 года, собираются документы, которые нужно будет предоставить в налоговую инспекцию в определенный срок, после чего начинается камеральная проверка. Итак, необходимо:

  1. получить у работодателя справку о доходах 2 НДФЛ
  2. получить в стоматологической клинике справку об оплате медицинских услуг, копию лицензии
  3. заполнить декларацию 3 НДФЛ, заявление о возврате налога
  4. сделать копии документов для налоговой (копии чеков, договора и т.д.)
  5. отнести подготовленные документы в ИФНС.

Если протезирование зубов было платным, пенсионеру можно получить налоговый вычет за протезирование зубов

При возврате налога за лечение зубов пенсионера может возникнуть вопрос о сумме возврата налога и отнесении протезирования (или др. стоматологического лечения) к дорогостоящему лечению. Дело в том, что

  • если лечение признано дорогостоящим, то вернуть получится 13 процентов от всей стоимости медицинских услуг. Дорогостоящее лечение в справке об оплате медицинских услуг обозначается кодом услуги 2;
  • если лечение признано обычным лечением (недорогостоящим), то сумма возврата налога за лечение зубов ограничена 15600 руб. (13 процентов от лимита 120000 руб.). Обычное лечение в справке об оплате медицинских услуг обозначается кодом услуги 1.

При этом неважно, сколько денег было потрачено на лечение зубов пенсионера, а важно то, отнесено ли лечение к списку дорогостоящих видов лечения.

Возврат налога при протезировании зубов пенсионерам

Сумма возврата за протезирование зубов пенсионера зависит от того, какое именно протезирование было оплачено. Так, установка зубных протезов (кроме имплантов) относится к обычному лечению. Что в стоматологии отнесено к дорогостоящим видам лечения можно посмотреть в этой статье.

Данная статья была посвящена вопросу получения пенсионерами налогового вычета за лечение зубов, в том числе налогового вычета при протезировании зубов. Платные стоматологические услуги стоят довольно дорого, поэтому стоит воспользоваться возможностью осуществить возврат налога за протезирование зубов.

Льготное протезирование зубов в 2019 году

Лечение зубов сегодня требует внушительных затрат, даже если речь не идет о протезировании. Последнее обходится в разы дороже. Даже в провинциальных клиниках за частичное протезирование съемными протезами берут не меньше 30 000 – 45 000 руб. (в зависимости от количества зубов, используемых материалов). Для простого человека эта сумма зачастую бывает неподъемной. Поэтому люди задумываются, а существуют ли какие-то льготы на протезирование зубов. Давайте разбираться в этом вместе.

Есть ли льготы?

Льготное протезирование зубов в России действительно практикуется. Однако для получения преференции необходимо:

  • входить в одну из особых категорий, для которых эта субсидия предусмотрена;
  • иметь показания для установки протезов, т. е. на руках должна быть справка от врача.

Если врачебная помощь нужна срочно, ее могут оказать вне очереди, но такая необходимость тоже подтверждается документально.

Не все услуги протезирования льготникам предоставляют бесплатно. Например, за установку имплантов, лечение и профилактику пародонтоза придется заплатить из своего кармана. Если вы хотите использовать дорогостоящие материалы (фарфор, керамика), то государство деньги тоже не вернет. Исключение – случаи, когда из-за аллергии использование обычных материалов невозможно.

[1]

Кто может протезироваться за бюджетные деньги?

Средства на льготное протезирование челюсти выделяются из местных бюджетов. Поэтому и окончательные списки граждан, имеющих право на эту субсидию, определяются региональным законодательством. В любом случае в этот список включаются:

  • ветераны и инвалиды ВОВ;
  • пенсионеры, прекратившие трудовую деятельность;
  • люди с инвалидностью;
  • ветераны труда;
  • военные пенсионеры (при определенной выслуге лет: для прапорщиков – 20 лет, для офицеров – 25 лет военной службы).

В большинстве регионов льгота распространяется и на ликвидаторов аварии ЧАЭС. Скидка для них равна 50–100%. Право на бесплатные протезы могут иметь репрессированные граждане, почетные доноры, герои СССР и РФ.

Обычные граждане, не относящиеся ни к одной категории льготников, тоже могут получить бесплатное протезирование в одном из следующих случаев:

  1. Встали в очередь до 2005 года.
  2. Малоимущие. Право на льготу определяется исходя из среднедушевого дохода семьи. Он сравнивается с прожиточным минимумом и не должен превышать его. Конкретное соотношение, меньше которого предоставляется льгота, устанавливается регионально. Чаще всего доход должен быть меньше ПМ в регионе в 2 и более раз.
Читайте так же:  Полагаются ли выплаты военнослужащим при рождении ребенка (пособие)

Перед сбором документов уточняйте, относитесь ли вы к льготной категории граждан, в Соцзащите. Именно они занимаются распределением этого вида поддержки. Там подскажут, есть ли право на субсидию, и если да, то как ее оформить.

Кстати, в некоторых регионах бесплатное протезирование доступно не только льготным категориям, но и их семьям. Например, если в семье растет ребенок-инвалид, все ее члены могут поставить протезы за счет бюджетных средств на Камчатке. А в культурной столице нашей страны, Санкт-Петербурге, право на льготу имеют вдовы ветеранов ВОВ.

Очередность

Выделяемых бюджетом средств недостаточно, чтобы поставить протезы всем желающим льготникам. Поэтому при рассмотрении заявлений формируется 2 очереди:

  1. Приоритетная. Такие заявители получают деньги вперед остальных, т. е. по сути, вне очереди (но с учетом очередности между ними самими). В эту категорию входят: ветераны и инвалиды ВОВ, дети-инвалиды, герои России и СССР, те, кому требуется срочное протезирование. Зубы ставят в срочном порядке и людям, имеющим серьезные заболевания (злокачественные изменения в ряде органов, онкология в пищеварительной системе, поражение челюсти, травмы, приведшие к полной или частичной потере зубов).
  2. Обычная. Сюда относятся все остальные.

Скорость получения помощи зависит от объема выделяемых средств и количества льготников, ожидающих поддержки.

Условия получения льготы

Получить компенсацию за протезирование зубов льготники могут не всегда. Например, если они обращались в частную клинику, то все деньги придется платить из своего бюджета. Поэтому список учреждений, где помощь окажут бесплатно очень ограничен, и выбирать из него не приходится. Вот все условия получения льготы:
  • протезирование будет проводиться в государственной клинике (адрес ее указывается в самом талоне);
  • устанавливаются самые доступные по цене протезы (керамика и фарфор – только если установка иных по каким-то причинам, например из-за аллергии, невозможна);
  • бесплатно только протезирование и последующий ремонт протезов.

Если перед протезированием пациенту необходимо лечение ротовой полости или иные врачебные услуги, оплачивать их ему придется из своего кармана.

Порядок оформления

Получить компенсацию за протезирование зубов льготники могут одним из двух способов:

  1. Через Соцзащиту в своем городе. Нужно будет обращаться лично.
  2. Через портал Госуслуг. В этом случае заявление подается дистанционно, но нужна подтвержденная учетная запись.

В обоих случаях для получения льготы потребуется пакет документов. Конечный перечень зависит от оснований получения компенсации. В общем виде в список входят:

  • паспорт + пенсионное/льготное удостоверение (если есть);
  • полис ОМС;
  • справка от врача о необходимости протезирования.

Кроме этого, могут потребоваться справки о доходах и составе семьи, свидетельство о рождении (для несовершеннолетних).

На рассмотрение заявления ответственным органам отводится 30 дней. Результаты они могут предъявить лично обратившемуся или отправить почтой. Воспользоваться преференцией необходимо в установленные сроки (везде по-разному, обычно 3–7 месяцев).

Бесплатные услуги пенсионерам в стоматологии — список по ОМС

Пожилые люди при наличии полиса обязательного медстрахования могут получить некоторые виды стоматологических услуг на бесплатной основе. Для осуществления протезирования за счет государственных средств необходимо обратиться в соцзащиту для постановки на очередь.

Виды бесплатных стоматологических услуг для пенсионеров

Расходные материалы и лекарства по ОМС

В рамках лечения по полису обязательного медицинского страхования в стоматологии бесплатно предлагаются следующие виды медпрепаратов и материалов:

  • щетки для чистки;
  • вата, бинты, боры;
  • шовные и перевязочные материалы;
  • рентгеновская пленка;
  • полировочные пасты;
  • силикатные, стеклоиономерные пломбировочные цементы;
  • фосфат-цементы;
  • мышьяк;
  • анестетики и антисептики отечественного производства (например, Лидокаин, Новокаин, Тримекаин).

Врач, например, при аллергии у клиента на лекарственные препараты или анестезию, может предложить пациенту более качественные дорогостоящие материалы. Они будут использованы только при согласии пенсионера, но разницу пациенту нужно будет доплатить самостоятельно.

[2]

Протезирование зубов

Право на бесплатное протезирование имеют не все пенсионеры, а только те, кто относится к следующим категориям льготников:

  • участники, инвалиды и ветераны Великой отечественной войны;
  • инвалиды;
  • участники боевых действий;
  • ликвидаторы;
  • Герои СССР и России;
  • ветераны труда;
  • репрессированные и впоследствии реабилитированные;
  • награжденные знаком «Жителю блокадного Ленинграда»;
  • труженики тыла;
  • неработающие пенсионеры.

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Обратите внимание, что дополнительно программа протезирования зубов для пенсионеров бесплатно распространяется на лиц, которые:

  • встали на очередь до 1 января 2005 года вне зависимости от принадлежности к одной из вышеперечисленных категорий;
  • имеют среднедушевой достаток на каждого члена семьи меньше вдвое прожиточного минимума по региону.

Региональным законодательством круг льготников в стоматологии может быть расширен. Точную информацию необходимо узнавать у уполномоченного специалиста соцзащиты по месту проживания. Право на бесплатное протезирование предоставляется раз в 5 лет.

Государством финансируется изготовление протезов из отечественных материалов (акриловые съемные конструкции, штампованные металлические коронки). Гарантия на них не превышает 1 года. Воспользоваться ей можно, если будет доказано, что повреждение, поломка или дефект – это следствие неквалифицированной работы стоматолога или вина медицинского учреждения.

Фотополимерные световые пломбы при наличии показаний

В государственной клинике можно установить световую пломбу только по медицинским показаниям. Связано это с тем, что стоимость материалов высока и не все страховые компании соглашаются включать их в список бесплатных препаратов. Как правило, дантисты устанавливают фотополимерные пломбы на передние зубы или в случае пришеечного кариеса.

Что не входит в социальную программу

Бесплатная стоматология для пенсионеров не включает следующие виды услуг:

  • зубные протезы на основе металлокерамики или фарфора;
  • ортодонтические аппараты, предназначенные для выравнивания зубов;
  • зубные импланты;
  • отбеливание зубов;
  • протезы повышенного качества (бюгельные, нейлоновые);
  • протезы, изготавливаемые из дорогостоящих материалов и драгоценных металлов;
  • конструкции, используемые для лечения пародонта и повышенной истираемости зубов;
  • применение импортных медикаментов для анестезии.
Читайте так же:  Помощь молодой семье от государства (субсидии) в россии

Как записаться на бесплатное протезирование зубов пенсионерам

Всеми вопросами постановки на очередь и прохождения лечения либо протезирования пенсионер занимается самостоятельно. Алгоритм действий выгладит так:

  1. Обратиться за справкой. Сделать это необходимо в стоматологической поликлинике по месту жительства.
  2. Пройти осмотр, а при необходимости дождаться решения медицинской комиссии (возможно в некоторых регионах).
  3. Получить документальное подтверждение необходимости зубопротезирования.
  4. Собрать определенный пакет документов, после чего обратиться в органы соцзащиты.
  5. Заполнить заявление для постановки на очередь и приложить к нему собранные бумаги. Если пенсионер не может сделать это самостоятельно, обратиться за него имеет право его доверенное лицо. У последнего при себе должна быть нотариально заверенная доверенность и документ, удостоверяющий личность.
  6. Дождаться рассмотрения заявления и при положительном вердикте получить талон в стоматологическое учреждение, где будет произведено протезирование. Обратите внимание, что сделать это нужно в течение определенного времени (зависит от региона).

Перечень необходимых документов

Для постановки на очередь с целью последующего протезирования в органы соцзащиты, помимо заявления, нужно предоставить:

  • паспорт;
  • пенсионное удостоверение;
  • документальное подтверждение наличия льготы (например, удостоверение ветерана);
  • полис обязательного медстрахования;
  • справку о доходе (для одинокопроживающих);
  • справку о доходе на каждого члена семьи (для проживающих совместно с другими гражданами);
  • при наличии онкологии или злокачественных образований – документальное подтверждение, которое позволит получить комплекс стоматологических услуг вне очереди.

Где можно получить услугу

При обращении в органы соцзащиты пенсионеру предоставят список муниципальных учреждений и некоторых частных клиник, где можно бесплатно или по льготе вставить зубы. При подтверждении права на льготное зубопротезирование заявителю выдадут талон, по которому можно будет обратиться за услугой в стоматологии на протяжении определенного времени.

Как получить налоговый вычет за лечение зубов: примеры расчета

Надежда Тихонова

Последние изменения: май, 2019 Налоги 0 548 Время чтения: 5 мин.

Возможно ли получить налоговый вычет за лечение зубов и как это сделать? Плательщики НДФЛ вправе получить имущественный вычет, в том числе и за лечение зубов у стоматолога. Эти медицинские процедуры, равно как и любые другие – незапланированные расходы для гражданина. Чтобы компенсировать для него хотя бы часть затраченных средств, создана система социальных налоговых вычетов. Налоговый вычет за лечение зубов предоставляется лишь при соблюдении ряда условий и не действует в отношении некоторых стоматологических процедур. В чем суть программы и как получить свою компенсацию – об этом ниже.

Кто вправе претендовать на получение возврата налога

Чтобы рассчитывать на получение компенсации, необходимо проверить, подходит ли человек под определённые критерии:

  1. Является ли он гражданином РФ;
  2. Имеет ли он официальный белый заработок, с которого удерживается 13% НДФЛ;
  3. Получил ли он те стоматологические услуги, за которые предусматривается вычет.

Есть ряд немаловажных моментов касаемо имущественного вычета. Первый – у человека есть право претендовать на возврат налога за лечение своих близких родственников, родителей и детей до 18 лет. Второй – невыплаченный в рамках календарного года остаток средств на другой налоговый период не переводится, а просто сгорает.

Помощь не выплачивается следующим категориям граждан:

  • Пенсионерам, у которых единственный источник дохода – это государственная пенсия;
  • Безработным людям, состоящим на учёте в центре занятости и получающим пособие по безработице;
  • Людям, неофициально трудоустроенным;
  • Индивидуальным предпринимателям, которые не платят 13% подоходного налога, а выплачивают, например, НДС.

Пара слов о кодах лечения

Отдельно стоит упомянуть о том, что сумма выплаты ограничена и зависит от того, где пациент лечился и какие услуги были ему оказаны. Так чтобы понять, можно ли получить налоговый вычет, сперва определяют, к какой категории относится лечение:

  1. Обычное. Маркируется кодом «1», это большая часть стоматологических услуг. Код проставляется клиникой, в которой пациент проходит лечение. Если в его медкарте стоит код 1, получить вычет можно с суммы не больше 120 тысяч рублей. 13% от неё соответственно составят всего 15 600 рублей;
  2. Дорогостоящее. Здесь речь идёт об имплантации, реплантации и установке металлокерамических конструкций. Эти услуги относятся к коду «2» и в отношении их вернуть 13% НДФЛ можно с любой суммы, лимита нет.

Получить налоговый вычет за лечение у стоматолога можно не только за оказанные пациенту услуги, но и за покупку медикаментозных препаратов. Чтобы узнать их полный перечень, рекомендуем обратиться в территориальный орган налоговой службы.

На сегодня получить вычет можно за:

  • Диагностику и лечение;
  • Стационарное лечение, амбулаторное или обращение в поликлинику;
  • Лечение в рамках полиса.

Налоговый вычет не смогут получить граждане, которые пользуются услугами эстетической стоматологии (отбеливание зубов, коронок, замена здорового зуба коронками – это все не является основанием для получения компенсации).

Процесс получения вычета и порядок подачи документов

Итак, гражданин выяснил, что проведённое лечение отвечает всем требованиям, так что у него есть право на получение компенсации. Теперь ему потребуется собрать документы для получения налогового вычета за лечение зубов и предоставить их налоговой службе. Это можно сделать до конца апреля года, идущего за годом, в котором человек понёс расходы на лечение. Согласно закону, право на получение вычета сохраняется за человеком на протяжении 3 лет.

Перечень документов, которые потребуются в процессе:

Это статья с сайта vseofinansah точка ru. Если вы ведите эту статью на другом сайте, значит ее украли.

  1. Заполненная заявителем налоговая декларация 3-НДФЛ с указанием суммы полученного дохода;
  2. Справка с рабочего места по форме 2-НДФЛ, в которой прописывается величина полученной заработной платы за период, когда гражданин претендует на получение вычета;
  3. Оригинал и копии страниц паспорта гражданина РФ (прописка и основные страницы);
  4. Заявление по форме, в котором обязательно требуется прописать реквизиты, по которым налоговый орган в будущем произведёт выплату;
  5. Копию договора с медицинским учреждением, в котором обслуживался человек. На документе должны стоять печати медучреждения и подписи ответственного лица;
  6. Копия лицензии стоматологической клиники. В этом документе обязательно должен присутствовать перечень услуг, которые учреждение вправе оказывать клиентам;
  7. Копии квитанций и чеки, доказывающие факт проведённой оплаты за оказанные услуги медицинского характера.
Читайте так же:  Правила предоставления субсидии на твердое топливо

Объяснять руководству стоматологической клиники, какие документы вам нужны и зачем, не требуется – пациенты часто обращаются за получением вычета. Поэтому копии лицензии у заведения обычно отпечатаны заранее, на них проставлена печать, а копию договора на оказание услуг достаточно захватить с собой, чтобы её заверили.
Если человек получает вычет не лично за себя, а за своего ребёнка или близкого родственника, в пакет документов включаются справки, доказывающие факт родства (свидетельство о браке, рождении ребёнка, усыновлении или опекунстве). В исключительных случаях могут потребоваться дополнительные данные. Идти с пакетом документов нужно исключительно в налоговую инспекцию по месту проживания заявителя.

Если на момент подачи заявления счета в банке нет, его желательно открыть – так будет удобней получить всю сумму единоразово. С января 2016 года в закон был внесён ряд поправок, так что теперь вычет можно получить и через своего работодателя.

В этом случае алгоритм действий человека включает в себя три этапа:

  • Все необходимые документы без декларации 3-НДФЛ заявитель передаёт в налоговую службу непосредственно после завершения лечения;
  • Там после проверки данных ему выдаётся поручение, которое потребуется передать работодателю вдобавок к заявлению (последнее пишется в свободной форме);
  • Непосредственно с того месяца, в котором было написано заявление, работодатель не будет удерживать с заработной платы гражданина НДФЛ, пока вычет не будет предоставлен.

Примеры для наглядности

© 2018, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.

Как получить налоговый вычет за протезирование зубов

Оплатив услугу в стоматологическом кабинете, российские налогоплательщики получают право на возмещение потраченных денег за лечение. Чтобы компенсировать часть затрат в стоматологии, правительство ввело систему социальных налоговых вычетов при протезировании зубов. Это льгота, предлагаемая государством плательщикам налога на доходы физических лиц.

В рамках полиса ОМС пациенты получают базовые услуги, а прочие процедуры оплачивают самостоятельно. Однако частично расходы возмещают, воспользовавшись государственными программами.

Условия получения возврата

Протезирование зубов — дорогостоящее лечение, требующее дополнительных вложений. Государство разработало систему вычетов, чтобы частично компенсировать медицинские расходы граждан.

Налоговый вычет полагается тем налогоплательщикам, у которых имеются доходы, облагаемые по ставке 13%. Это касается только официально трудоустроенных граждан РФ, самозанятых по договорам гражданско-правового характера, арендодателей, получающих доход от сдачи жилья в аренду и лиц, получивших денежные средства от реализации недвижимости и автомобиля.

Для нерезидентов ставка НДФЛ находится в пределах 9−30%. Безработные и предприниматели на упрощенной системе налогообложения не имеют права на льготу. В соответствии с Налоговым кодексом РФ, при уплате НДФЛ из налогооблагаемой базы исключают расходы на оплаченное лечение. В учет берутся средства, потраченные на себя и близких родственников.

Принципы получения возврата:

  • Услуги входят в список, установленный законодательством РФ.
  • Оказание медицинских услуг в профильных и лицензированных учреждениях.
  • По рекомендации врача приобретались препараты из общепринятого списка.

[3]

Порядок возврата средств за лечение закреплен статьей 219 п. 3 и Постановлением Правительства № 201 от 19.03.2001. В документе указаны наименования медицинских услуг и лекарств, за оплату которых полагается вычет.

Стоматологическая клиника должна находиться на территории страны и осуществлять деятельность согласно государственной лицензии. Большая часть услуг стоматолога имеет кодовый шифр «1» и относится к обычному лечению, но ряд процедур, таких как имплантация, зубопротезирование, реплантация и установка металлических конструкций, относятся к дорогостоящим. Им присвоен код «2». Эти услуги не поддаются ограничению по сумме возврата налога.

Соответствующую расшифровку кода и наименование процедуры делает клиника, проводившая лечение. Если в документах указывается код «1», значит, придется рассчитывать на возврат суммы не более 120 000 р. Если процедура соответствует кодировке «2», то государство выплачивает всю сумму в полном объеме.

Необходимо заранее проверить право на возврат, установленный в списке услуг. Косметическая процедура лечения зубов, отбеливание, имплантация не возмещаются. Но можно получить налоговый вычет за брекеты, импланты, протезы.

Перечень услуг, внесенных в список:

  • Установка пломб.
  • Протезирование.
  • Имплантация.
  • Удаление зубов.
  • Очищение ротовой полости.

Услуги должны быть лицензированными, а оплата должна оформляться платежными документами с полной расшифровкой суммы и наименования оказанной услуги.

Способы получения возврата:

  • Наличными, переводом на лицевой счет налогоплательщика.
  • Снижение подоходного налога на сумму вычета, удерживаемого работодателем.

Возмещение получает налогоплательщик, оплативший свое лечение, супруга, детей, родителей. Возвращаются затраты не только на лечение, но и на приобретение лекарств/протезов.

Установка зубных протезов является платной и дорогостоящей услугой. Рассматриваемый вычет представляет собой возврат гражданином РФ части налога на доходы, уплаченного в бюджет страны. Максимальная сумма выплаты согласно ст. 219 НК РФ — 13% от расходов на установку зубных протезов, но не более 15 600 р. (13% от 120 000 р. — предельной суммы, с которой исчисляется вычет).

Возвратить можно сумму, не превышающую НДФЛ в течение прошедшего года. Для самостоятельного расчета суммы подсчитывают понесенные расходы за лечение и умножают их на 0,13. По справке 2-НДФЛ определяется сумма налога, уплаченного за отчетный период. Если сумма вычета не больше уплаченной суммы налога, ее вернут полностью. Если суммы недостаточно для вычета, вернут только часть, а оставшуюся сумму — через год.

Порядок возмещения НДФЛ при протезировании зубов через налоговые органы состоит в подготовке документов, подтверждающих право на возмещение, заполнении декларации, составлении заявления на вычет. Налогоплательщик обращается в инспекцию по окончании года, в котором производились расходы, или в любое время при возврате за прошлые периоды, но не позднее чем через три года после совершенных расходов. Например, сделав протезирование зубов в 2015 году, вычет будет получен только в 2016−2018 гг., а в 2019 году права на удержание не будет. Составляется форма декларации 3-НДФЛ.

Читайте так же:  Особенности программы переселения из ветхого жилья (аварийного)

Пакет необходимых документов, видео-инструкция

При желании снизить НДФЛ, удерживаемый работодателем на сумму вычета, работник передает в бухгалтерию необходимый пакет документов. В течение месяца инспекция выносит уведомление на право использования вычета. Работодатель согласно этим документам не взимает налог до исчерпания установленной суммы.

Если сумма вычета осталась в конце года, то работодатель не переносит ее на следующий период — остаток налогоплательщик получает в ИФНС.

Например, в декабре 2015 года Попова В. В. заплатила за лечение зубов 50 тыс. р. Собрав необходимые документы, женщина получила в ИФНС уведомление о праве использования вычета и предоставила его в бухгалтерию организации в мае 2016 года.

Ежемесячный доход сотрудницы составляет 40 тыс. р. Работодатель с мая этого года не будет удерживать налог на доходы Поповой В. В. (5200 ежемесячно). Сотрудница вправе получить вычет в размере 50 тыс. р.*13% = 6500. Значит, в июне эту сумму не будут взимать, а в июле возобновят удержание налога.

Подать заявление и декларацию можно не только при самостоятельном посещении инспекции, но и на сайте федерации налоговой службы или через портал госуслуг. Заявка в электронном виде проверяется в течение 3 месяцев, далее налогоплательщик приходит в инспекцию и предоставляет пакет документов. На сайте можно скачать программу для составления декларации.

Основной пакет документов:

  • Паспорт гражданина РФ.
  • Заявление на выплату вычета.
  • Форма 3-НДФЛ.
  • Справка о доходах 2-НДФЛ.
  • Копия договора со стоматологической клиникой.
  • Документы о совершенных расходах (чеки).

Вычет за лечение ребенка полагается только родителям или усыновителям. При оплаченном лечении брата, сестры, племянников или прочих детей вычет не производится. Предоставляют документы родства и договора (свидетельство о рождении, заключении брака), рецепт врача, чеки на лечение. Ребенку должно быть менее 18 лет на момент лечения и оформления вычета. Исключение составляют инвалиды старше 18 лет.

Декларация по форме 3-НДФЛ заполняется от руки черной или синей пастой или составляется с помощью специальной программы. Недопустимы следующие способы оформления: печать с двух сторон, зачеркивания и исправления, повреждение штрихкода, неаккуратное скрепление страниц. В документе заполняются титульный лист, разделы 1 и 2, лист А и Е. Налогоплательщик заверяет каждый лист подписью.

Подать документы на возврат можно лично, передав полномочия доверенному лицу или переслав почтой. Первый вариант считается самым лучшим, так как все нюансы и недочеты можно исправить своевременно.

В течение трех месяцев с момента сдачи документов налоговой проводится камеральная проверка, по итогам которой выносится решение. В случае одобрения денежные средства перечисляются налогоплательщику на указанный лицевой счет в течение месяца с момента завершения камеральной проверки. Если в возврате отказано, налогоплательщик обжалует указанное решение в инспекции, проводившей проверку, в вышестоящих инстанциях или в суде.

Другие способы компенсации за лечение

Возместить потраченные на протезирование денежные средства могут также пенсионеры, ветераны труда и инвалиды. Но существуют определенные тонкости в праве получения вычета или льготы.

Получение налогового вычета за протезирование зубов пенсионерам зависит от того, работает ли человек, есть ли у него прочие доходы, которые облагаются по ставке 13%. Если человек официально трудоустроен, продолжает работать, то порядок получения вычета у него такой же, как у всех граждан. Если пенсионер не числится официально, то его доход не подлежит обложению налогом — согласно ст. 208 НК РФ, право на вычет за лечение зубов отсутствует.

Оптимальным вариантом для возмещения НДФЛ при протезировании является документальное оформление плательщиком стоматологических услуг работающих детей. По закону вычет за родителя получает ребенок. В платежных документах и договоре на оказание услуг дети указываются в качестве плательщиков дорогостоящей услуги.

Компенсация за протезирование зубов в налоговой инспекции производится стандартным способом. Сумма возвращенного подоходного налога на протезирование зависит от того, какая именно процедура была оплачена. Так, установка протезов (кроме имплантов) относится к стандартному лечению.

Инвалиды и ветераны труда получают материальную помощь в Фонде социальной защиты по месту жительства. Также прилагается стандартный пакет документов.

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Если остались вопросы по теме статьи, задайте их в комментариях ниже. Помните, что поставить диагноз и назначить лечение врач может только после осмотра.

Источники


  1. Зашляпин, Л. А. Основы теории эффективной адвокатской деятельности. Прелиминарный аспект / Л.А. Зашляпин. — М.: Издательство Уральского Университета, 2015. — 568 c.

  2. Введение в специальность «Юриспруденция». — М.: Юнити-Дана, 2013. — 264 c.

  3. Отсутствует Теория государства и права / Отсутствует. — М.: АСТ, 2012. — 127 c.
  4. Коряковцев, В.В. Суд присяжных в России: история и современность.-Спб.:Алеф-Пресс,2015. / В.В. Коряковцев. — Москва: СИНТЕГ, 2015. — 341 c.
  5. Омельченко, О. История политических и правовых учений. История учений о государстве и праве; М.: Эксмо, 2011. — 576 c.
Порядок оформления компенсации за протезирование зубов в россии
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here