Участники пенсионной системы — работодатели

Предлагаем ознакомится со статьей на тему: "Участники пенсионной системы — работодатели". В этом материале мы постарались полностью описать тему с возможностью сделать выводы.

Участники страхования пенсионных фондов

Обязательное пенсионное страхование является частью социального обеспечения населения в соответствии с законом России «Об основах обязательного социального страхования».

Скачать для просмотра и печати:

Обязательное страхование

Государство для материального обеспечения будущих пенсионеров ввело данный вид страхования одновременно с применением персонифицированного учета.

Обратите внимание! Сумма пособия зависит от внесенного человеком вклада в соответствии с официальным заработком и продолжительностью работы.

Чтобы обеспечить возможность получать материальную поддержку от государства, человеку необходимо пройти процедуру регистрации в системе ОПС , а также получить свидетельство СНИЛС . После осуществления такой процедуры лицо признается застрахованным в соответствующем подразделении СОПС .

Нужно знать! К субъектам законодательно регламентированных отношений относят не только страховые организации, но также и страховщиков.

Граждане, которые стали участвовать в подобных правоотношениях, имеют как установленные права, так и определенный перечень обязанностей.

Формирование обязательного страхования

С 2002 года в РФ действует законодательство, обязывающее трудоспособную категорию населения стать членом системы по обязательному страхованию.

Обо всех зарегистрированных лицах сохраняются следующие виды сведений:

  1. Баллы, которые применяются при начислении размера пособия.
  2. Длительность трудового стажа.
  3. Личная информация о самом человеке.

Это позволяет минимизировать количество ошибок при назначении пенсий.

Во время регистрации каждый гражданин получает:

Важно! Правовые, организационные и экономические меры составляют обязательное пенсионное страхование. Их цель — компенсировать заработок трудящимся, которые застрахованы. Такой порядок гарантирует социальную защиту людей и их интересов.

[2]

Субъекты правоотношений

Участники страхования пенсионных фондов наделяются определенными правами и обязанностями. К субъектам относят:
  1. Застрахованных лиц.
  2. Страховые организации.
  3. Страховщиков.
  4. Федеральные структуры.

В число участников входят граждане (физические лица) и предприятия (юридические лица). Организации могут быть как государственными, так и частными.

Вам нужна консультация эксперта по этому вопросу? Опишите вашу проблему и наши юристы свяжутся с вами в ближайшее время.

Категории страхователей

К данной группе принадлежат:
  1. Российские и иностранные граждане.
  2. Апатриды, у которых имеется свидетельство СНИЛС .

Перечисленные лица обладают правом на обязательный вид страховки.

Основными участниками (застрахованными лицами) являются:

  • люди, которые трудятся по найму в соответствии с трудовым или гражданско-правовым соглашениям;
  • лица, занимающиеся частным бизнесом, в том числе — детективы, нотариусы, адвокаты, имеющие частную практику;
  • фермеры;
  • малые народности Крайнего Севера и Дальнего Востока, которые ведут промыслы и другие традиционные виды хозяйства;
  • церковные служители;
  • граждане России, что работают в других государствах (в случае уплаты денежных взносов в ПФР ).

Нужно знать! Застрахованные лица вправе участвовать в модернизации структуры с помощью представительных органов работников и работодателей, обладать информацией о поступивших денежных средствах, проверять их поступление в бюджетную систему ПФ , в установленный срок получить все накопленные финансы.

Перечень страхователей

Оформить страховку согласно законодательству могут как физические, так и юридические лица, которые в состоянии уплачивать взносы в пенсионные органы. Оформители делятся на две группы:
  • лица, предоставляющие работу и выплачивающие денежные средства наемному персоналу (предприятия, частные предприниматели);
  • граждане, что осуществляют страховые выплаты сами за себя (представители малого и среднего бизнеса, частного нотариата адвокатуры).

Важно! Страхователи — это организации, вносящие денежные средства на счета своих сотрудников, а также граждане, делающие добровольные начисления на свой страховой счет и на счета других людей. На практике бывает, что страхователи относится к обоим разрядам. В этой ситуации исчисления осуществляются по каждому направлению.

Понятие страховщика

В названной системе страховщиками являются ПФР , региональные подразделения, входящие в эту единую централизованную государственную службу. В определенных случаях к этой категории можно зачислить негосударственные пенсионные фонды, они представляют собой некоммерческие организации социального обеспечения.

Обратите внимание! Данный вид деятельности осуществляется при наличии специального разрешения и регистрации в надлежащем реестре.

Права и обязанности в сфере страховок

В структуре обязательного страхования ставится цель материально обеспечить человека при наступлении страховых случаев, а именно:

Статус застрахованных

Кроме названных случаев, граждане вправе:

Обязанности застрахованных лиц:

  • предоставление в пенсионную службу достоверных личных сведений;
  • своевременное сообщение об изменении индивидуальных данных;
  • получение нового документа в случае изменения личных данных.

Статус страхователя

Страхователи, участники ОПС , обладают правом бесплатного обращения для получения сведений у страховщика, обращаться в суд для защиты своих прав.

  1. Чтобы вносить страховые взносы, страхователи должны зарегистрироваться соответственно нормативным требованиям.
  2. Главная задача — своевременно вносить денежные средства на счета страховщика.
  3. Страхователи должны заниматься ведением учета по перечисленным суммам.
  4. Предоставлять страховщику требуемую документацию.
  5. Оформлять СНИЛС сотрудникам, не имеющим фиксации в ОПС при первом трудоустройстве.
  6. Заменять страховые свидетельства работникам при изменении ими персональных сведений.
  7. Предоставлять застрахованным гражданам сведения о лицевом счете и уплаченных средствах.

Страхователю необходимо производить уплату денежных сумм страховщику с целью формирования страховой пенсии работников. В определенных ситуациях он должен перечислять средства в НПФ для создания пенсионных накоплений.

Статус страховщика

Страховщикам предоставлены следующие права:
  • осуществление проверок представленной работодателями и гражданами документации по оформлению и выплатам обязательного страхового обеспечения;
  • предъявление требований по устранению найденных ошибок у проверяемых организаций;
  • получение и передача информации о застрахованных гражданах в налоговые и прочие государственные службы (в том числе налоговую декларацию);
  • распоряжение бюджетными средствами ПФ ;
  • осуществление контроля над денежными поступлениями;
  • требование своевременного перечисления страховых поступлений;
  • защита интересов застрахованных лиц;
Читайте так же:  Роль виндикационного иска в гражданском процессе

В его обязанности входит:

  • назначать и своевременно выплачивать страховое обеспечение и накопления клиентам;
  • контролировать уплату денег;
  • составлять проект бюджета фонда;
  • предоставлять участникам страховых правоотношений бесплатную информацию о системе ОПС , о состоянии финансов;
  • принимать меры по формированию финансовой устойчивости;
  • вести банк данных по различных видам страхователей;
  • развивать международные контакты в указанной сфере.

Таким образом, пенсионная служба РФ формирует страховое обеспечение в структуре ОПС , государство гарантирует застрахованным лицам выполнение данных обязательств.

Мы описываем типовые способы решения юридических вопросов, но каждый случай уникален и требует индивидуальной юридической помощи.

Для оперативного решения вашей проблемы мы рекомендуем обратиться к квалифицированным юристам нашего сайта.

Последние изменения

Наши эксперты отслеживают все изменения в законодательстве, чтобы сообщать вам достоверную информацию.

Корпоративная пенсионная система в России

Источник: Виват Персонал

Тема пенсии, вернее, ее будущего размера, является для российских наемных работников одной из самых острых. Так, по данным пенсионного фонда РФ, средний размер государственной пенсии по старости составляет сегодня 2967 руб., или 28% от средней заработной платы по России. Однако по прогнозам Пенсионного Фонда России, соотношение среднего размера трудовой пенсии по старости к среднему размеру заработной платы в России к 2015 году сократится до 20%. При среднем же размере государственной пенсии в 3000 рублей в месяц, за вычетом расходов на коммунальные услуги, остается не более 1500 рублей, или 50 рублей в день. К сожалению, на эти деньги можно только существовать, но не жить. Для сравнения можно вспомнить пример США, где размер пенсионных выплат в среднем составляет 70-80% от зарплаты, и большая часть их (более 66%) приходится на Корпоративную Пенсию. И не удивительно, что западные компании (например, Tetra Pak), выходя на российский рынок, принесли с собой практики пенсионного обеспечения.

КПП — ЧТО ЭТО ТАКОЕ?

Сейчас многие негосударственные пенсионные фонды дополняют государственное пенсионное обеспечение. С помощью негосударственных пенсий у работодателей и работников появилась возможность самостоятельно решать вопрос об уровне жизни при выходе на пенсию.

При отсутствии достойной государственной пенсии и непривычности добровольных пенсионных накоплений корпоративные пенсии — единственный выход для людей жить в старости достойно. Более того, корпоративные программы, где работник сам финансирует свою будущую пенсию, — это первый шаг к развитию личного пенсионного страхования, которое в нашей стране необходимо как воздух.

Первыми запускать корпоративные программы начали крупнейшие фирмы, а также естественные монополии ( «Газпром», «Норильский Никель», РАО ЕЭС). Причин тому было несколько. Во-первых, именно их сотрудники получали зарплаты выше средних. Кроме того, многие производства находились в районе Крайнего Севера, и люди рассчитывали после выхода на пенсию переселиться в места с более благоприятным климатом, а на обустройство на новом месте также нужны были деньги. Наконец, дошло до того, что компании почти перестали принимать на работу молодых квалифицированных сотрудников — пенсионеры ни в какую не хотели уходить на заслуженный отдых, занимая рабочие места. И тогда крупные корпорации начали внедрять программы материальной помощи своим сотрудникам.

[1]

Корпоративные Пенсионные Программы помогают каждому без исключения сотруднику заработать себе на дополнительную пенсию, окончательный размер которой зависит только от самого работника. Основное удобство программ в том, что не менее 2/3 корпоративной пенсии оплачивается работодателем, а во многих компаниях и полностью им финансируется.

Чтобы воспользоваться возможностями, предоставляемыми корпоративной пенсионной программой, работник должен заключить индивидуальный пенсионный договор с фондом. Минимальный личный взнос составляет в среднем 2% от заработной платы в месяц плюс взносы компании.

Личные пенсионные взносы, солидарные взносы компании и начисляемый на них инвестиционный доход зачисляются на именной пенсионный счет работника на основании индивидуально заключенного пенсионного договора.

Все средства, поступающие на индивидуальный счет, являются собственностью сотрудника, даже в случае увольнения или сокращения штата. Кроме того, деньги на пенсионном счету могут быть завещаны и переданы по наследству.

КОРПОРАТИВНАЯ ПЕНСИОННАЯ СИСТЕМА КАК ИНСТРУМЕНТ УПРАВЛЕНИЯ КАДРАМИ.

Компании, предлагающие корпоративные пенсионные программы, решают сразу две задачи. Мотивация и удержание сотрудников в организации – первая из них. Однако в России с помощью пенсионной программы достичь ее куда сложнее, так как горизонт планирования будущего у сотрудников обычно очень короток. Это связано как с краткосрочной ориентацией построения карьеры в целом, так и с недоверием к долгосрочным инвестициям (во многом этот негативный имидж сложился из-за инфляции, дефолта, «недостроев», банкротства финансовых организаций, финансовой неосведомленности населения). Именно поэтому многие предприятия заменяют пенсионные программы более краткосрочными инструментами мотивации, такими, как премиальные программы или повышение заработной платы. Также очень часто руководители убеждены, что Корпоративная Пенсия обходится дороже, чем стандартное материальное стимулирование. На самом деле, как показывает опыт Кадрового Агентства «Виват Персонал», пенсионные отчисления по затратам обходятся руководителю ровно столько, сколько обходится повышение заработной платы на ту же сумму, но эффект от ее введения действует дольше.

Другая задача, которую решают организации при создании корпоративного пенсионного плана – выполнение функций социальной ответственности перед сотрудниками и обществом. Многие российские компании либо владеют градообразующими предприятиями, либо являются одними из немногих работодателей в регионах. Финансовая поддержка пенсионеров (зачастую работавших всю свою жизнь на одном предприятии) и планирование выхода на пенсию работников, находящихся в предпенсионном возрасте для таких компаний является инструментом поддержания социальной стабильности в конкретном регионе.

Читайте так же:  Главные функции фз о гражданстве

Таким образом, создание корпоративного пенсионного плана для многих предприятий является не только важным методом управления персоналом, но и частью построения имиджа привлекательного и надежного работодателя.

Корпоративное пенсионное обеспечение: неоправданные траты для работодателя или оптимизация налогообложения и повышение лояльности персонала?

Система корпоративного пенсионного обеспечения зародилась в постсоветской России в начале 1990-х годов (Указ Президента РФ от 16 сентября 1992 г. № 1077 «О негосударственных пенсионных фондах»). Подавляющее большинство крупных НПФ России начинали свою деятельность именно как корпоративные пенсионные фонды, созданные на предприятиях нефтегазового сектора, энергетики, транспорта. Первоначально они обеспечивали пенсионные накопления сугубо для своих работников. Однако с течением времени первопроходцы на формирующемся рынке негосударственного пенсионного обеспечения окрепли и стали открытыми НПФ. Иными словами, пройдя определенный набор процедур, они получили право привлекать накопительную часть пенсии граждан, не работающих в компаниях – учредителях фондов.

Западные страны имеют более богатый опыт организации системы корпоративного пенсионного обеспечения. Граждане США, Великобритании, Голландии, Бельгии, Швейцарии, Японии и Австралии, с одной стороны, имеют высокий уровень дохода, а с другой – размер их государственной пенсии относительно невелик. Основной доход после выхода на заслуженный отдых у жителей этих стран формируется за счет корпоративных пенсий и частных накоплений.

Законодательство многих западных государств обязывает работодателей внедрять систему корпоративного пенсионного обеспечения. По данным отчета Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) Pensions at a Glance 2011: Retirement-income Systems in OECD and G20 Countries за 2011 год, большинство стран-членов этой международной организации включают в состав пенсионной системы форму корпоративных пенсий. В Швейцарии, Финляндии, Норвегии и Исландии профессиональными пенсиями обеспечиваются 70–80% трудоспособного населения.

Корпоративные пенсии в странах ОЭСР зачастую выстраиваются через отраслевые или общенациональные коллективные договоры: работодатели устанавливают схемы страхования (своеобразные правила игры), к которым присоединяются работники различных отраслей. Однако не все секторы экономики охвачены такими схемами.

На Западе существует также практика добровольных корпоративных пенсий, в рамках которой работник и работодатель договариваются об открытии пенсионного счета для работника и оговаривают сумму взносов, время действия счета и прочие условия корпоративного пенсионного страхования.

Перспективы корпоративных пенсий в России

Наша страна также заинтересована в развитии корпоративного пенсионного обеспечения. Очередной виток пенсионной реформы свидетельствует о том, что назрела необходимость менять подходы к формированию пенсионного обеспечения граждан. Стратегия долгосрочного развития пенсионной системы Российской Федерации предполагает, что к 2020 году будет сформирована трехуровневая модель пенсионной системы, включающая следующие элементы:

  • частная пенсия – формируется гражданином путем взносов в НПФ, страховую компанию или кредитную организацию (коэффициент замещения зарплаты этим видом пенсии должен составлять 5%);
  • корпоративная пенсия – формируется за счет дополнительных страховых взносов, уплачиваемых на основании индивидуального трудового и/или коллективного договоров либо отраслевого тарифного соглашения (планируемый коэффициент замещения – 15%);
  • государственная пенсия – формируется за счет страховых взносов работодателей и работников, как в солидарную, так и в обязательную накопительную составляющую (должна обеспечивать коэффициент замещения не менее 40%).

Условия формирования корпоративной пенсии работодатель отражает в коллективном договоре либо локальном акте компании, а также в заключаемом с работником трудовом договоре (ст. 41, 57 ТК РФ).

Корпоративные пенсии: выгодно всем

Корпоративные пенсии несут в себе много плюсов не только для работников, которые завершили свою трудовую деятельность и получили прибавку к государственной пенсии, но и для работодателей. Так, корпоративное пенсионное обеспечение позволяет компаниям уменьшить налогооблагаемую базу по налогу на прибыль на всю сумму дополнительных пенсионных взносов, но не более чем на 12% от годового фонда оплаты труда (ст. 255 НК РФ). Кроме того, система корпоративных пенсий способствует ротации кадров – ведь сотрудники пенсионного возраста без опаски уходят на заслуженный отдых, зная о том, что им обеспечен достойный уровень пенсии. Тем самым освобождаются рабочие места для молодых и деятельных коллег, повышается лояльность и мотивированность персонала.

Не стоит забывать и о том, что наличие у организации системы корпоративного пенсионного обеспечения служит дополнительным конкурентным преимуществом, что позволяет привлекать наиболее ценных сотрудников с рынка труда. Особое значение корпоративное пенсионное страхование имеет для тех организаций, которые заинтересованы в привлечении западных инвестиций и стремятся выйти на международные рынки, провести процедуру IPO (то есть стать публичными компаниями, чьи акции котируются на биржах). Для осуществления этих задач необходимо повышение внутренней прозрачности и эффективности компании, а также позиционирование себя как социально ответственного работодателя.

Наличие системы корпоративного пенсионного обеспечения может быть также интересно компаниям с вредными условиями труда. Ожидается, что в 2015 году будет утверждена Концепция развития досрочного негосударственного пенсионного обеспечения 1 , которую разработала рабочая группа при Минтруде России с участием представителей Национальной ассоциации негосударственных пенсионных фондов, общероссийских отраслевых объединений работодателей и крупнейших НПФ. Согласно этой Концепции работодатели не будут платить дополнительные тарифы «за вредность» в ПФР, а смогут направить сэкономленные средства на корпоративное пенсионное обеспечение.

Читайте так же:  Оформление выделения доли детям при использовании материнского капитала

Работодатель может самостоятельно выбрать одну из трех существующих сегодня корпоративных пенсионных схем (все они допустимы на основании положений Федерального закона от 7 мая 1998 г. № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах»):

  • солидарная – корпоративная пенсия формируется исключительно за счет работодателя – пенсионные взносы аккумулируются на солидарном счете и облагаются налогом на прибыль. Данная схема предусматривает открытие вкладчику (предприятию) солидарного пенсионного счета. Взносы на него могут вноситься единовременно, ежемесячно, ежеквартально, один раз в полгода или один раз в год. Средства могут зачисляться в пользу одного или нескольких работников предприятия. При этом предприятие самостоятельно устанавливает следующие параметры: при солидарном счете – продолжительность и сроки выплат, при выделении из солидарного счета именного пенсионного счета – сумму пенсионных накоплений участника (работника);
  • индивидуальная – формирование корпоративной пенсии происходит также исключительно за счет работодателя, но солидарный счет не открывается, пенсионные взносы учитываются на индивидуальном счете работника и не облагаются налогом на прибыль;
  • паритетная – предусматривает долевое участие работника и работодателя в формировании корпоративной пенсии. Учет пенсионных взносов работодателя и работника ведется раздельно.

Среди этих программ корпоративного пенсионного обеспечения следует особо выделить паритетную схему, поскольку именно она может способствовать формированию в сознании работников потребности самостоятельно копить на пенсию. Учитывая некоторые результаты пенсионной реформы (в частности, повышение необходимого стажа для назначения трудовой пенсии с пяти лет до 15, прекращение программы государственного софинансирования пенсии и прочее), необходимость корпоративных программ очевидна.

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Для работника корпоративное пенсионное обеспечение – это шанс на достойную жизнь в старости при минимуме вложений (или вообще без таковых в случае использования работодателем солидарной или индивидуальной схемы), а также возможность завещать свои пенсионные накопления по наследству (постановление Правительства РФ от 3 ноября 2007 г. № 741 «Об утверждении Правил выплаты Пенсионным фондом Российской Федерации правопреемникам умершего застрахованного лица средств пенсионных накоплений, учтенных в специальной части индивидуального лицевого счета»).

Пять шагов к формированию системы корпоративной пенсии

Для организации системы корпоративного пенсионного обеспечения необходимо выполнить ряд действий.

Выбрать НПФ–партнера. Компании, принявшей решение о формировании системы корпоративных пенсий, следует привлечь партнера – НПФ. НПФ разработает индивидуальную, то есть максимально подходящую именно для данной компании корпоративную пенсионную программу или сразу несколько корпоративных пенсионных программ для разных групп работников.

Разработать совместно с НПФ критерии допуска работников к участию в корпоративных пенсионных программах. Такими критериями могут стать стаж работы в компании (например, не меньше трех лет), успешное прохождение испытательного срока, достижение определенного возраста и т. д.

Определить вестинг, то есть период времени, по истечении которого сотрудник может перевести свои корпоративные пенсионные накопления с солидарного счета на свой индивидуальный. При увольнении сотрудника из компании до истечения срока вестинга пенсионные взносы работодателя в пользу этого сотрудника остаются на солидарном счете компании. При увольнении сотрудника после истечения срока вестинга пенсионные взносы уже находятся на индивидуальном пенсионном счете в полном распоряжении сотрудника.

Определить основные условия корпоративной пенсионной программы. Перед тем как приступить к разработке корпоративной пенсионной программы, работодателю необходимо решить следующие вопросы:

  • нужны ли различные подпрограммы для разных категорий работников;
  • каким будет размер дополнительной пенсии и размер взносов по каждой программе, если их несколько;
  • какими будут условия получения корпоративной пенсии.

Для оптимизации затрат на внедрение корпоративного пенсионного обеспечения и разработки наиболее эффективной для предприятия системы необходимо учитывать следующие факторы:

  • численность работников. Если штат предприятия насчитывает несколько десятков тысяч человек, корпоративная пенсионная программа, скорее всего, будет существенно отличаться от программы предприятия с численностью до тысячи человек. В первом случае под действие программы могут попадать не все работники, во втором случае, скорее всего, разумнее будет включить в систему всех сотрудников;
  • возрастная структура работников. Если коллектив преимущественно молодой, есть смысл ввести ограничение на участие в корпоративной пенсионной программе в виде возрастного ценза – установить, что для участия в программе сотрудник должен достичь возраста, например, 30–40 лет;
  • отраслевые и региональные особенности. В регионах с тяжелыми климатическими условиями (Крайний Север и приравненные к нему местности) люди выходят на пенсию досрочно. Данный критерий необходимо учитывать для того, чтобы обеспечить достойной корпоративной пенсией ценных работников, имеющих право на досрочную пенсию;
  • уровень доходов населения в отрасли и регионе. Размер будущей корпоративной пенсии должен стремиться к максимально высокому коэффициенту замещения средней зарплаты по отрасли и учитывать при этом средний уровень зарплаты в регионе.

Разработать корпоративную пенсионную программу или программы, оптимальные для организации. Эта работа осуществляется совместно с НПФ и заключается в выборе схемы корпоративного пенсионного обеспечения (солидарная, индивидуальная, паритетная), подготовке локальных актов, регулирующих условия и порядок выплаты негосударственных пенсий, а также интеграции корпоративного пенсионного обеспечения в социальный пакет и систему оплаты труда.

Правильно разработать программу корпоративного пенсионного обеспечения и провести ее предварительный аудит может сделать только НПФ, давно работающий на рынке и прошедший путь от корпоративного (внутреннего, разработанного сугубо для своих работников) пенсионного фонда к открытому негосударственному пенсионному фонду.

Читайте так же:  Какие налоговые льготы положены для инвалидов 2 и 1 группы инвалидности

На правах рекламы

Оксана Власьева, директор департамента по работе с корпоративными клиентами ОАО «НПФ электроэнергетики»:

«Корпоративное пенсионное обеспечение – не только элемент социальной ответственности бизнеса, но и инструмент современного работодателя для мотивации и удержания персонала, дающий предприятию дополнительное конкурентное преимущество на рынке труда. На текущий момент специалистами нашего Фонда разработано порядка десяти пенсионных программ, которые можно по-разному комбинировать в зависимости от конкретных задач, стоящих перед компанией, – как для управления кадровым ресурсом предприятий, так и для оптимизации расходов. Реализация подобных программ позволяет руководству компаний успешно контролировать ротацию кадров, привлекать лучших специалистов на рынке, а также удерживать и мотивировать ключевых сотрудников. Но самое главное – это, конечно, социальная поддержка работников. Благодаря дополнительной пенсии работник вполне может обеспечить себе привычный уровень дохода на заслуженном отдыхе, что особенно важно в условиях новой пенсионной реформы «.

Александр Прокопенко, вице-президент НПФ «Европейский пенсионный фонд» (ЗАО):

«Для государства развитие негосударственного пенсионного обеспечения (НПО) – одна из приоритетных задач в сфере пенсионного страхования. Она закреплена в Стратегии развития пенсионной системы РФ до 2030 года. Сегодня есть ряд успешных проектов по внедрению корпоративных программ НПО. Но не все предприятия – в особенности средний и малый бизнес – знают о тех преимуществах, которые такие программы могут принести. Это лояльность сотрудников, эффективная система управления персоналом, которая гарантирует стабильность в будущем. И к тому же – налоговые льготы. Нужна популяризация корпоративных систем, распространение успешного опыта по всем регионам страны «.

Участники накопительной пенсионной системы в России

Насколько можно доверять отечественной накопительной пенсионной системе? Однозначного ответа на этот вопрос не существует. Но чтобы понять, как грамотно распорядиться своими средствами и отдать их в эффективное управление, важно знать всех участников накопительной системы пенсионного обеспечения. Это поможет сделать правильный выбор.

Основные показатели

На 2018 год накопительная пенсионная система в России пришла с показателями, которыми ПФР опубликовал в своём официальном отчёте.

Так, инвестиционный доход по пенсионным накоплениям, которые население формирует через Пенсионный фонд России, составил в 2017 году 158,3 млрд рублей. А за 5,5 лет с начала выплат из средств пенсионных накоплений Фонд выплатил гражданам 104,6 млрд рублей.

В 2017 году накопительная система пенсионного страхования стала более гибкой. В частности, законодатели расширили перечень активов, в которые можно инвестировать пенсионные накопления. Стало возможно брать во внимание рейтинги, присвоенные российским Аналитическим кредитным рейтинговым агентством.

Вместе с тем, были ужесточены требования к процессу инвестирования пенсионных накоплений населения. Так, теперь кредитные учреждения более детально раскрывают информацию о своей деятельности.

Участник Какую роль выполняет
Застрахованные Пенсионные накопления формируются у большинства работающих россиян. Прежде всего, это:
  • люди 1967 года рождения и моложе;
  • участники Программы государственного софинансирования пенсии;
  • владелицы сертификата на материнский капитал, которые отдали часть его средств на свою накопительную пенсию.

Общее число тех, у кого формируются пенсионные накопления – 76,7 млн человек.

Пенсионеры Средства пенсионных накоплений выплачивают им с июля 2012 года. Большинство пенсионеров получают накопления в виде единовременной выплаты, поскольку средства формировались в течение короткого периода и составили небольшую сумму.

В 2017 году единовременную выплату пенсионных накоплений получили около 1 млн пенсионеров и их правопреемников. При этом 72,4 тыс. пенсионеров получают средства пенсионных накоплений в качестве ежемесячной пенсии.

Страхователи Основная часть средств в накопительной системе сформирована за счет обязательных страховых взносов работодателей, которые отчислялись с 2002 по 2013 год.

Учтите, что в 2014–2020 годах отчисления новых страховых взносов в накопительную систему законодательно приостановлены.

Пенсионный фонд России Это страховщик по формированию средств пенсионных накоплений.

Схема такова: все страховые взносы на накопительную пенсию поступают в ПФР, который затем передает их в управляющие компании или негосударственные пенсионные фонды согласно выбору человека.

Инвестированием пенсионных накоплений тех, которые выбрал ПФР своим страховщиком, занимается государственная УК «Внешэкономбанк» и 32 частные управляющие компании, предлагающие порядка 38 инвестиционных портфелей. Пенсионные накопления в них формируют 42,4 млн человек, а общая сумма средств в управляющих компаниях составляет 1891 млрд рублей.

Негосударственные пенсионные фонды (НПФ) Как и ПФР, они выступают страховщиками по формированию пенсионных накоплений. Заключают договоры:
  • по обязательному пенсионному страхованию с застрахованными лицами;
  • об инвестировании накоплений с управляющими компаниями.

НПФ администрируют поступающие из ПФР средства.

Известно, что 34,3 млн человек формируют пенсионные накопления в 38 НПФ. Сумма таких средств по данным ЦБ РФ составляет 2435 млрд рублей.

Управляющие компании (УК) Инвестируют средства пенсионных накоплений в финансовые активы и получают доход.

ПФР работает с 32 частными УК, предлагающими 36 инвестиционных портфелей, через которые свои пенсионные накопления в размере 43,3 млрд рублей формируют 405,5 тыс. человек.

Агентство по страхованию вкладов (АСВ) С 2015 года Агентство по страхованию вкладов выступает администратором Фонда гарантирования пенсионных накоплений.

Оно собирает и контролирует поступление взносов в Фонд и инвестирует эти средства.

При наступлении гарантийных случаев АСВ обеспечивает гражданам гарантийное возмещение, а также выполняет функции ликвидатора НПФ в случае аннулирования его лицензии.

Читайте так же:  Как подготовить маршрутный лист для визы
Банк России (ЦБ) Он – регулятор в государственной накопительной пенсионной системе:
  • контролирует деятельность УК и НПФ в соответствии с установленными требованиями;
  • защищает права и законные интересы застрахованных по формированию пенсионных накоплений.

Отличительная характеристика накопительной пенсионной системы такова. Если человек никогда не переводил пенсионные накопления из ПФР и не выбирал УК, его они по умолчанию находятся во Внешэкономбанке – государственной управляющей компании, самой крупной:

по числу застрахованных лиц – 42 млн человек;

объему средств пенсионных накоплений – 1848 млрд рублей.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Участники Пенсионной системы — работодатели

1. Пенсионный фонд России (ПФР).

Первоначально на Пенсионный фонд РФ были возложены только функции по сбору пенсионных взносов с предприятий и по финансированию выплаты пенсий.

Затем ПФР получил право контролировать уплату взносов предприятиями.

С 2002 года к ПФР перешли функции по назначению пенсий, которые раньше выполняли органы социальной защиты («собесы»).

[3]

Постепенно Пенсионный фонд РФ превратился в мощное финансовое учреждение. В его центральном аппарате и территориальных органах работает около 100 тысяч человек.

Пенсионный фонд РФ финансирует выплаты как трудовых пенсий всех видов (по старости, по инвалидности, по потере кормильца), так и определенных пенсий по государственному пенсионному обеспечению (госслужащим, военнослужащим, социальных пенсий).

Работодатели играют в пенсионной системе России очень важную роль, причем двоякого характера.

С одной стороны, вся система трудовых пенсий основана на уплате пенсионных взносов работодателями за своих работников.

Статья 6 Закона №167-ФЗ называет их «страхователями по обязательному пенсионному страхованию (ОПС)» и относит к этой категории всех лиц, производящих выплаты физическим лицам по трудовым договорам, гражданско-правовым договорам на выполнение работ или оказание услуг, а также авторским и лицензионным договорам.

Такими страхователями по ОПС являются:

В системе обязательного пенсионного страхования (ОПС) они имеют статус «застрахованных лиц» — то есть работодатели платят за них пенсионные взносы, благодаря чему работники приобретают право на будущие пенсии.

В системе добровольного пенсионного обеспечения (ДПО) они чаще всего являются пассивными «третьими лицами», в пользу которых работодатели заключают пенсионные договоры.

Эта категория участников пенсионной системы обладает наименьшими возможностями влияния на ход реформирования пенсионной системы и на свое собственное положение в ней.

5. Негосударственные пенсионные фонды.

Негосударственные пенсионные фонды (НПФ) — один из самых интересных и вместе с тем малоизвестных широкой публике участников пенсионной системы.

Их особенность состоит в том, что они одновременно являются и финансовыми, и социальными институтами.

Сегодня негосударственные пенсионные фонды в России имеют право работать по двум направлениям:

· Негосударственное пенсионное обеспечение граждан.

· Обязательное пенсионное страхование граждан.

6. Частные компании, управляющие пенсионными накоплениями.

Оно означает, что собственник какого-либо имущества (денег, ценных бумаг, недвижимости и т.п.), не умеющий или не желающий самостоятельно управлять им, передает это имущество в управление другому лицу на основании договора.

Собственник (учредитель управления) должен полностью доверять профессионализму, честности и порядочности управляющего. Управляющий, как правило, не обещает никакого заранее гарантированного дохода, но обязуется управлять переданным ему имуществом к максимальной выгоде клиента. Доходы от управления должны доставаться клиенту за вычетом заранее определенной комиссии в пользу управляющего.

7. Государственная компания, управляющая пенсионными накоплениями.

Если гражданин, имеющий на своем индивидуальном пенсионном лицевом счете в Пенсионном фонде РФ некоторую сумму пенсионных накоплений, не выбрал себе частную управляющую компанию и не перевел средства в НПФ, то он автоматически становится клиентом государственной управляющей компании.

8. Инфраструктурные участники пенсионной системы.

Для полноценного выполнения своих функций они нуждаются в помощи других организаций и людей, которых можно назвать вспомогательными, или инфраструктурными участниками пенсионной системы.

Это актуарии, аудиторы, брокеры, банки.

9. Государственные регулирующие органы пенсионной системы.

Существует еще целый ряд государственных органов, которые регулируют пенсионную систему — как обязательную, так и добровольную.

На первое место надо поставить органы законодательной власти, то есть Государственную Думу и Совет Федерации.

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Они отвечают за принятие всех пенсионных законов, и их роль в реформировании пенсионной системы очень велика, ведь именно через новые законы реализуются все основные нововведения пенсионной системы.

Источники


  1. Будяну В. А., Мытарев С. А., Сумская Е. Г. Правоведение за 24 часа; Феникс — Москва, 2009. — 288 c.

  2. Инструкции о подоходном налоге с физических лиц и дорожные фонды в 1993 году. — М.: СПб: Метроном, 1993. — 110 c.

  3. Лившиц, Р.З.; Чубайс, Б.М. Трудовой договор; М.: Наука, 2011. — 174 c.
  4. Теория государства и права. — М.: Дрофа, 2013. — 710 c.
  5. Ваш домашний адвокат. Экстренная юридическая помощь. Советы Юриста. — М.: Мир книги, 2004. — 448 c.
Участники пенсионной системы — работодатели
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here