За что можно получить налоговый вычет

Предлагаем ознакомится со статьей на тему: "За что можно получить налоговый вычет". В этом материале мы постарались полностью описать тему с возможностью сделать выводы.

Ограничения в получении налоговых вычетов

В России граждане, официально оформленные на предприятии, обязаны платить в государственный бюджет налог на доход физических лиц.

Это установлено налоговым законодательством страны. НДФЛ исчисляет из заработной платы работодатель и сам направляет данные средства в бюджетные фонды. Получается, что работнику достается 87% установленной зарплаты.

Существует такое понятие как налоговый вычет. Это возможность частичной компенсации денежных средств, потраченных на социально значимые нужды для себя или своих близких родственников.

Возврат происходит за счет уплаченных налогов с дохода, то есть высчитывается сумма всех НДФЛ за год, и в ее пределах осуществляется компенсация. Разновидностей вычетов несколько и для всех существуют определенные правила, касающиеся кратности, сроков получения, а также конкретного перечня услуг.

Нюансов здесь довольно много, а знает о них не каждый.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

Это быстро и бесплатно!

Разновидности компенсаций и ограничения в их получении

Итак, выделяют четыре большие группы налоговых вычетов: стандартные, социальные, профессиональные и имущественные.

Стандартные

Стандартные вычеты положены следующим категориям граждан:

  • инвалидам;
  • военнослужащим;
  • семьям с детьми.

Их основное отличие – они положены указанным группам населения в независимости от понесенных ими расходов.

Они предоставляются ежемесячно, причем с каждой выплатой годовой лимит уменьшается на выданную сумму. Можно подать требование о возмещении компенсации за целый год, если предприятие налогоплательщику их не возмещало. Если гражданин претендует на несколько типов стандартных вычетов, то детская компенсация остается так или иначе, а из двух других выбирается больший.

Инвалидам и военнослужащим, официально работающим на любом предприятии, вычет положен ежемесячно с момента получения особого статуса. Военнослужащим положено 500 рублей, а инвалидам, ветеранам и пр. – 3000 рублей.

Работающие родители имеют право получать налоговый вычет на каждого из своих детей, пока их доход не превышает 280 000 рублей. Размеры компенсаций таковы:

  1. На первого ребенка – 1400 руб.
  2. На второго ребенка – 1400 руб.
  3. На третьего и каждого последующего – 3000 руб.

Кроме этого, ежемесячные компенсации НДФЛ в размере 3000 руб. каждому из детей положены, если:

  • несовершеннолетний является инвалидом 1 или 2 группы;
  • обучается на очной форме в образовательном учреждении;
  • является интерном, студентом, аспирантом, ординатором в возрасте до 24 лет.

Приемный или родной родитель, опекун, попечитель, усыновитель, если он является единственным в семье, получает эту компенсацию в двойном размере. Один из двоих родителей может получать удвоенный вычет, если второй откажется от своего права.

Социальные

Данные вычеты предусматривают затраты физического лица на какие-либо значимые социальные нужды.

Сюда относятся:

  • образовательные услуги;
  • затраты на медицинские препараты и лечение;
  • взносы в НПФ и добровольное пенсионное страхование;
  • благотворительность.

Образование – сюда относится как оплата собственных образовательных услуг, так и обучение детей. Если налогоплательщик учится сам, то форма здесь не играет роли. Также неважно, какое это образование по счету, сюда входит, кстати, и получение водительских прав.

За один отчетный период в данном случае стоимость учебы ограничена 120 тысячами. Она может, конечно, обойтись и дороже, но компенсируется строго эта сумма. Обучение родного ребенка до 24 лет и подопечного до 18 должно быть только очным, а размеры на него не превышать 50 тысяч рублей для каждого из детей.

Кроме этого, вычет положен с оплаченного образования по очной форме сестры или брата не старше 24 лет. Детские сады тоже сюда относятся, только цели конкретно образовательные, на оплату питания, бассейна или продленки компенсация не действует.

Лечение – компенсация оплаты части медицинских услуг или лекарств, назначенных по рецепту, для себя, своих несовершеннолетних детей, родителей и супруга.

Существует специальный перечень, где указаны все пункты, по которым предоставляется налоговый вычет.

Обращаться в налоговую с заявлением о компенсации можно каждый год с условием, если сумма, потраченная на медикаменты, не превышает 50 000 рублей. Для дорогостоящего лечения и некоторых операций, в том числе пластических, ограничений нет.

Пенсионный вычет – взносы в негосударственный пенсионный фонд, дополнение к страховой части накопительной пенсии и добровольное пенсионное страхование. Вычету подлежат расходы не только на собственное пенсионное обеспечение, но и взносы в пользу детей, супругов, родителей. Компенсация выдается налоговым органом по окончании учетного периода. Здесь ограничение 120 000 рублей.

Благотворительность – безвозмездные перечисления в пользу научных, образовательных, здравоохранительных, культурных, социальных учреждений, дошкольных, физкультурно-спортивных, религиозных организаций. Сюда входят, к слову, родительские перечисления в школу или детский сад в форме благотворительских или попечительских взносов. Обязательно требуется документальное подтверждение оказания материальной помощи. Здесь ограничение в размере 25% общего годового дохода гражданина.

Профессиональные

Профессиональный налоговый вычет полагается не физическим, а юридическим лицам то есть тем гражданам, которые занимаются индивидуальной предпринимательской деятельностью.

Сюда входят:

  • ИП с общим налогообложением;
  • адвокаты, нотариусы, занимающиеся частной практикой;
  • лица, выполняющие работы по гражданскому договору (оказание услуг и подряды);
  • физические лица, получающие авторские вознаграждения (писатели, художники, музыканты, ученые, изобретатели и т.д.).

Здесь с каждой сделки идет определенный процент вычета, который уточняется в зависимости от ситуации и предлагаемого продукта, а также вырученной суммы. Одна сделка – один вычет.

Имущественные

Отдельным вопросом идет налоговый вычет при покупке квартиры, дома или другого типа жилья. Здесь все обстоит гораздо сложнее из-за внесенных в 2014 году изменений в налоговое законодательство.

Граждане, работающие на постоянной основе и добросовестно осуществляющие уплату налога на доход физических лиц, по факту покупки жилого помещения на свои собственные средства либо в кредит имеют право на получение имущественного налогового вычета.

Главное ограничение здесь – это стоимость жилья, не превышающая 2 млн. рублей. То есть максимальная компенсация за приобретение квартиры составит 260 000 рублей. Недвижимость может стоить и дороже, но размер суммы под вычет строго фиксирован.

Читайте так же:  Расчет больничного листа по беременности и родам в россии (декрету)

Раньше, до принятия Закона об имущественном налоговом вычете в 2014 году, можно было возвращать часть средств с покупки только одного объекта недвижимости. А с выходом нормативного документа изменилось то, что объектов может быть несколько, если их цена менее установленных двух миллионов.

Данное изменение обусловлено низкими ценами на жилье в большинстве регионов России. При покупке дома или квартиры гражданам не удается воспользоваться положенной компенсацией в полном объеме, поэтому теперь можно «добрать» до 2 млн., совершая повторные покупки.

Если недвижимость была приобретена по ипотечной программе кредитования, то здесь действует правило вычета с процентов по ипотеке. Их можно вернуть единственный раз в жизни, только с одной квартиры или дома. Даже если гражданин приобретал два объекта недвижимости в кредит и выплачивает по ним проценты за пользование займом, компенсация может быть возвращена по любому из них, на выбор заемщика.

Однако 2014 год тут тоже оставил свой след. До принятия упомянутого закона лимита на сумму уплаченных процентов не было. 13% исчислялись абсолютно со всей переплаты. А теперь эти цифры ограничены: подлежащая компенсации сумма не должна превышать 3 млн. руб.

Исправления, внесенные в закон, действуют только для граждан, которые не пользовались своим правом до 01 января 2014 года. Получение имущественного вычета до этой даты, даже не в полном объеме, означает выполнение права. Возможность повторной компенсации автоматически сгорает.

О получении данных компенсационных выплат от государства смотрите в следующем видеосюжете:

Остались вопросы? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

За какие расходы можно получить налоговый вычет

Работающие граждане в сфере наемного труда, а также предприниматели со статусом плательщика подоходного налога вправе в определенных ситуациях воспользоваться налоговыми вычетами.

Знать этот перечень полезно каждому, ведь порой люди исправно платят 13% со всех своих доходов государству, хотя могли бы уплачивать меньше, если есть законные основания для «скидок».

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

Это быстро и бесплатно!

Законодательная база

По причине изменений в экономике, в частности инфляции, и стимулирования граждан к обучению и покупке жилья, периодически в него вносятся поправки. Главное условие для предоставления льготы по НДФЛ остается прежним: человек должен иметь официальный доход. Если же он получает «черную зарплату» или как предприниматель платит ЕНВД или УСН, то прав на вычет 13% нет.

Основные виды возврата налога, которыми пользуются трудоустроенные люди: стандартный, имущественный, социальный, профессиональный. Намного реже используется льгота, связанная со сделками по ценным бумагам, но она также официально закреплена законом.

Стандартные

Эту категорию вычетов можно условно разбить на два раздела: за себя и за детей.

В отношении себя «скидки» по НДФЛ полагаются в следующих размерах:

  1. 500 р. ежемесячно для определенных категорий налогоплательщиков:
    • ветераны ВОВ и лица, проходившие службу в силовых объединениях в период ВОВ;
    • люди, чьи дети или супруги погибли при защите Советского Союза, России;
    • работники, принимавшие участие в вооруженном конфликте в Афганистане и другие.
  2. 3000 р. ежемесячно для налогоплательщиков, имеющих следующий статус:
    • пострадавшие при аварии на Чернобыльской АЭС;
    • работавшие на испытаниях ядерного оружия до 31.01.1963;
    • люди, ставшие инвалидами после ранения или увечья в период ВОВ и при защите СССР, РФ и другие.

Полный перечень категорий лиц, кому положены эти привилегии находится в ст.218 НК РФ. Ранее еще был вычет 400 руб. любому работнику вне зависимости от его статуса, но сейчас он отменен. Если человеку полагаются оба вышеуказанных вычета, то ему предоставляется лишь один из них (наибольший).

При наличии у работающего гражданина детей, ему ежемесячно положены следующие налоговые «послабления»:

  • 1400 руб. – на первого и второго ребенка;
  • 3000 – на третьего, четвертого и последующих детей;
  • 12 000 – на ребенка-инвалида пока ему не исполнится 18 лет, а если он учится на дневной форме обучения и имеет инвалидность 1 или 2 группы, то до 24 лет (для опекунов или попечителей детей сумма вычета 6000 р).

Указанные выше привилегии положены в двукратном размере, когда родитель или опекун является единственным. Увеличенную сумму льготы допускается официально оформить при отказе второго родителя воспользоваться привилегией. «Детский» вычет дается независимо от наличия либо отсутствия стандартного возврата налога за себя.

Этой категорией налоговых «поблажек» по НДФЛ работник пользуется до того времени, пока его доход с начала года суммарным итогом не превысит 350 тыс. руб.

Имущественные

Это самая «крупная» по суммам категория налоговых «послаблений» и многие слышали о такой возможности.

По механизму возврата их можно разбить на 2 большие группы: когда человек покупает или продает определенное имущество.

При продаже

Когда гражданин продает объекты собственности, то он получает доход, с которого, по аналогии с зарплатой, надо исчислить 13% НДФЛ. Но законодатель предусмотрел необлагаемые суммы, то есть налоговые вычеты для ситуаций, когда собственник владеет имуществом менее 3 лет.

От того, что именно продает человек зависят размеры льгот:

  1. 1 млн руб. Эта привилегия действует при возмездном отчуждении квартир, комнат, частных жилых домов, земельных участков и долей в этой недвижимости. Допускается приобретение как новостроек, так и вторичного жилья. Когда цена объекта превышает верхний предел, то с разницы исчисляется подоходный налог. Например, собственник продает квартиру, владея ей 10 месяцев, по цене 1,37 млн руб. С 370 000 он должен заплатить 13% (370000*0,13=48 100).
  2. 250 тыс. руб. Вычет действует при возмездном отчуждении иного имущества. В частности, такими объектами считаются автомобили, тракторы, мотоциклы, мотороллеры, катера и другой транспорт. Гаражи, нежилые строения также подпадают под указанную льготу. Если в течение одного года налогоплательщик продал несколько объектов, то возврат налога дается суммарно на все имущество, а не на каждый объект. Например, владелец транспортных средств в одном году продал машину за 230 тыс. руб. и мотоцикл за 35 000 р. В сумме получается 265 000, значит с 15 000 ему начислится 13% (1,95 тыс. руб.).
Читайте так же:  Персонифицированный учет граждан в новой пенсионной системе рф

Вместо указанных выше вычетов в размере фиксированных сумм, человек имеет право обосновать документально свои расходы и полностью или частично уменьшить налоговую базу. К примеру, человек купил в автосалоне машину за 1,43 млн руб., а через 2,5 года он продал ее за 1,15 млн руб. Платежные документы на покупку автомобиля будут основанием, чтобы НДФЛ по этой сделке вообще не начислялся, хотя сумма продажи намного превышает установленный законом порог.

При покупке

Льгота применяется только при приобретении жилой недвижимости или строящегося дома (в том числе долей), а также земли под ним. Государство дает возможность официально работающему человеку вернуть 13% с суммы покупки такой собственности. Предел – 2 млн. руб., а если жилье приобретено в ипотеку, то дополнительно предоставляется вычет 3 млн. по выплаченным процентам. Кредит надо оформлять только ипотечный. С обычной ссуды вернуть 13% не получится.

Причем количество жилых объектов, купленных после 2014 г., на которые распространяется имущественная льгота при покупке не ограничено, но «потолок» по ним 2 млн руб. (то есть в сумме за всю жилую недвижимость). Раньше получить такую льготу от государства реально было только с одного объекта. Если же человек уже пользовался этим вычетом до 2014 г., то повторно воспользоваться такой льготой от государства не разрешается.

Социальные

Законодатель предусматривает несколько категорий расходов социальной направленности, за которые работающий человек вправе вернуть 13%.

Понесенные затраты медицинского характера принимаются к вычету в трех случаях:

  1. За лечение себя и близких родственников. Льгота предоставляется по платным медицинским услугам врачей во всех государственных и частных клиниках. Полный перечень таких услуг содержится в Постановление Правительства РФ №201 от 19.03.2001. Отдельные виды лечения считаются дорогостоящими и не имеют ограничений по сумме.
  2. При покупке лекарств из утвержденного перечня (в указанном выше Постановлении). В этом случае у врача надо обязательно брать рецепт по форме 107-У и сохранять платежные документы, так как их потом потребуется предъявить, чтобы воспользоваться правом на возврат налога.
  3. При оплате добровольного медицинского страхования.

Налоговый вычет действует при денежных затратах на свое обучение, а также учебу детей и подопечных в образовательных заведениях.

Наиболее часто граждане используют эту льготу при следующих видах и формах образовательного процесса:

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

  • дневное, вечернее или заочное обучение в институте, колледже, техникуме;
  • обучение вождению на различные категории транспортных средств;
  • прохождение различных платных курсов (иностранных языков, пользователей компьютера, бухгалтеров, массажистов, фотографов и др.).

«Потолок» по вычету за лечение и обучение суммарно равен 120 тыс. руб. Возврат по учебе детей ограничен 50 000 р. на каждого ребенка.

[1]

Пенсионные и страховые взносы

Эта категория социальных вычетов касается не всех пенсионных взносов, а только четырех видов:

  • платежи по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, подписанных с негосударственным пенсионным фондом (НПФ);
  • дополнительные платежи на накопительную пенсию (в частности, программа софинансирования);
  • страховые взносы по договорам добровольного пенсионного страхования, которые заключаются со страховой компанией;
  • страховые взносы по договорам добровольного страхования жизни.

Оформление документов допускается как с самим налогоплательщиком, так и с некоторыми близкими родственниками.

Благотворительность

Часть денежных средств, которые человек уплатил на благотворительные цели можно вернуть.

Но организация, куда вносятся деньги, должна быть одной из следующих:

  1. Благотворительные организации (чаще всего – фонды, ассоциации).
  2. Компании социальной направленности, не преследующие целью работы извлечение прибыли (некоммерческие). Платежи должны быть именно на проведение основной их деятельности.
  3. Религиозные организации. При этом взносы должны быть только на осуществление той деятельности, которая прописана у них в уставе.
  4. Некоммерческие организации, работающие в сфере просвещения, спорта (кроме профессионального), социальной помощи, защите животных, образования, охраны природы и других областях. Помимо добровольных пожертвований, взносы также могут быть направлены на аккумулирование или увеличение целевого капитала таких организаций.

С платежей на благотворительность в детские сады тоже можно вернуть НДФЛ (так как это учреждение образования). Главное условие – правильно оформить документально такие взносы.

Этот вид социального вычета ограничен четвертью годового дохода налогоплательщика. Например, если заработок человека за год составил 580 тыс. руб., а на благотворительные цели он направил 170 тыс. руб., то вернуть 13% получится лишь со 145 000 (580/4).

Профессиональные

Эта группа вычетов применяется только ограниченным кругом лиц:

  • индивидуальные предприниматели на общем режиме налогообложения (13% с доходов);
  • люди, получающие доходы по договорам гражданско-правового характера;
  • адвокаты, нотариусы, независимые оценщики, детективы и другие специалисты, предоставляющие частные услуги;
  • авторы произведений науки, искусства, изобретений и других видов интеллектуальной деятельности.

Предоставляется такая льгота в двух вариантах: в сумме подтвержденных документами расходов или в размере 20% от всего дохода. Это не касается авторских вознаграждений по отдельным видам интеллектуального труда и ряда изобретений (вычет 20–40%).

Осуществление операций с ценными бумагами

Такая льгота полагается, если человек проводит операции с ценными бумагами и по итогам года получен убыток.

Его учитывают двумя путями:

  • если по иным операциям есть положительный результат, то учет убытка происходит в текущем году при расчете НДФЛ;
  • если по другим операциям дохода нет, то убыток переносится на будущие годы (вернуть можно в течение 10 лет).

Законодатель предусматривает, что учесть убыток можно только по операциям с ценными бумагами, которые обращаются на организованном рынке. Притом, в будущем вычет действует только по точно таким же операциям.

[3]

К примеру, гражданин в 2014 году при работе с ценными бумагами получил отрицательный результат 180 тыс. руб., а в 2015 году – прибыль в размере 135 000. С дохода был уплачен подоходный 13%, то есть 135*0,13=17,55 тыс. руб. Для возврата налога (сальдирования убытка) подается декларация 3-НДФЛ за 2015г. и указывается вся сумма полученного ранее убытка. Так как прибыль за этот год меньше прошлого убытка, то зачтется именно 125 000 р. и гражданин получит возврат только 16,25 тыс. руб. Остаток 55 000 (180 — 125) переносится на будущие годы.

Читайте так же:  Как оформить компенсацию морального вреда при дтп

О правилах получения возврата налога в различных ситуациях смотрите в следующем видеосюжете:

Остались вопросы? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

За что можно получить налоговый вычет в 2019 году: список

Все граждане Российской Федерации, получающие заработную плату, доходы с предпринимательской деятельности, инвестиций или сдачи недвижимости в наем, платят подоходный налог в размере 13%. Налоговый резидент вправе претендовать на налоговый вычет. За что его можно получить в 2019 году? Какие нюансы, касающиеся оформления документов, сроков их предоставления и расчета сумм, следует учитывать?

Перечень услуг

Налоговый вычет – это сумма, на которую уменьшается налогооблагаемая база. Плательщики подоходного налога могут расходовать деньги на конкретные цели, определенные действующим законодательством, за что затем получат частичный возврат затраченных ранее средств.

В 2019 году возвратный список включает следующие вычеты:

  • стандартные;
  • социальные;
  • имущественные;
  • инвестиционные;
  • профессиональные.

Это важно! Сумма начисленной компенсации не может превышать совокупный подоходный налог, поступивший в государственный бюджет от конкретного гражданина за предыдущий календарный год.

Если поступления суммарно составили 3000 рублей, то льгота не может быть выше этой суммы, независимо от фактического размера затрат россиянина.

Имущественные

Налогоплательщик вправе рассчитывать на государственную льготу, если он приобретает жилую недвижимость или земельный участок. Закон позволяет оформлять ее и по договору ипотечного кредитования, единственная особенность – возврат средств частями, по мере погашения ипотечного займа.

Максимальная сумма по ипотечным договорам составляет 3 миллиона рублей. Соответственно, возврат в размере 13% не превысит 390 тысяч.

По сделкам, оплаченным собственными средствами покупателя, размер льготы не превышает 2 миллионов. На руки покупатель получает 260 тысяч.

Льгота оформляется в районном отделении налоговой инспекции при предъявлении стандартного пакета документов:

  • удостоверение личности;
  • документы на право собственности;
  • ипотечный договор;
  • банковская справка;
  • справка о доходах.

Налоговый вычет также распространяется на строительство частного дома или квартиры.

Продажа недвижимости

Подоходный налог платится с продажи квартиры или дома в том случае, если продавец владел им меньше 3 лет. Если жилая недвижимость находилась в распоряжении собственника дольше этого срока, то продавец освобождается от уплаты НДФЛ.

Для объектов, перешедших в собственность после 2016 года, действует 5-летний срок. Это значит, что приобретенную в 2017-м квартиру можно будет продать без налогообложения не раньше 2022 года.

Снизить налоговую нагрузку законным способом можно за счет дополнительных расходов по сделке. Они включают оплату риэлтерских услуг, проведение экспертиз, проценты по ипотечному кредиту. Важно, чтобы у всех затрат было документальное подтверждение.

Социальные

Социальный налоговый вычет в 2019 году – это частичный возврат сумм, ранее израсходованных:

  • на оплату медицинских услуг;
  • получение образования;
  • негосударственное пенсионное страхование;
  • добровольное страхование жизни;
  • благотворительные цели;
  • частичную компенсацию накопительных пенсионных взносов.

Максимум, с которого рассчитывается размер возврата, составляет 120 тысяч, независимо от того, в какую сумму обойдется лечение или обучение. Это значит, что на руки гражданин получит 15 600 рублей.

Медицинские услуги

Льгота предоставляется не медицинские услуги, оказанные непосредственно налогоплательщику, а также родственникам первой линии родства:

  • родителям;
  • детям (родным и усыновленным);
  • супругу или супруге.

Это важно! Компенсация начисляется в соответствии с перечнем медицинских услуг, внесенных в специальный реестр. Больницы, стационары и частные центры, их предоставляющие, должны иметь лицензию установленного образца.

Ограничение в 120 тысяч рублей снимается, если предоставленные медицинские услуги включены в перечень дорогостоящих. В этом случае потребитель получит вычет в размере 13% от фактических затрат. У него на руках должен быть договор с больницей, справка-счет и документы, подтверждающие оплату.

Образование

Возвратные средства частично компенсируют налогоплательщикам:

  • расходы на собственное обучение;
  • оплату образования детей (рожденных и усыновленных);
  • братьев и сестер.

Это важно! При оформлении льготы на свое образование форма обучения может быть любой – дневной, заочной, вечерней, для остальных родственников – только очная форма. Дети, братья и сестры не должны быть старше 24 лет – в противном случае уполномоченные органы не одобрят налоговый вычет.

Образовательное учреждение может быть государственным или частным – наличие договора является обязательным условием. Стороной в договоре должен быть россиянин, оформляющий льготу. Выплачиваются средства не сразу – по истечении календарного года. Если затраты были в 2018-м, то оформить и получить возврат можно в 2019-м или 2020-м. Закон отводит на эти цели 2 года.

Документы сдаются в районную налоговую службу. Также возможно оформление вычета непосредственно у работодателя. Во втором случае ждать следующего года не нужно – выплаты производятся год в год.

Благотворительность

Граждане Российской Федерации могут частично компенсировать следующие виды помощи:

  • пожертвования благотворительным фондам;
  • помощь социальным учреждениям, не занимающимся коммерческой деятельностью;
  • организациям, работающим в сфере культуры и просвещения;
  • религиозным общинам.

Это важно! Помощь считается благотворительной лишь в том случае, если поступает конечному получателю не напрямую, а через благотворительные фонды.

Жертвовать средства можно только безвозмездно – не получая никаких услуг взамен, в том числе рекламных. Вычет рассчитывается с ¼ дохода, полученного благотворителем в течение календарного года.

Пенсионные отчисления

Физические лица, регулярно отчисляющие средства в Пенсионный фонд, также могут воспользоваться государственной льготой. Сюда не входят обязательные отчисления, которые перечисляет работодатель за каждого штатного сотрудника.

Возврат возможен только для тех граждан, которые добровольно вносят страховые взносы – вдобавок к обязательным отчислениям.

Инвестиционные

  • инвестировали в акции и другие ценные бумаги и получили доход с них;
  • вложили деньги в собственный инвестиционный счет;
  • операции по инвестиционному счету принесли прибыль инвестору.

Обязательное условие для пункта, касающегося успешного обращения акций и облигаций, — владение ими в течение 3-х и более лет. Максимальная сумма, с которой рассчитывается налоговый вычет по этой категории, составляет 3 млн. рублей.

Читайте так же:  Правила составления иска о признании права собственности на автомобиль

Профессиональные

Эта категория включает следующие виды доходов:

  • индивидуальное предпринимательство;
  • частная адвокатская, нотариальная и другая практика;
  • работы или услуги, оказанные в рамках договора;
  • авторские гонорары.

При отсутствии чеков о расходах размер полученных гонораров могут уменьшить до уровня заработной платы, а затем уже рассчитывать процент вычета.

Стандартные

Категории граждан, имеющих право на получение стандартных льгот, перечислены в действующем законодательстве, в частности, в ст. 218 Налогового кодекса РФ. На них могут претендовать:

  • ликвидаторы аварии на ЧАЭС и пострадавшие от нее лица;
  • инвалиды детства;
  • родители и жены военнослужащих, погибших при несении службы;
  • родители одного или нескольких детей.

Вычеты на 1-го и 2-го ребенка составляют 1400 рублей, на 3-го и последующих – 3000 рублей.

Студенты дневного отделения, аспирантуры, ординатуры, а также интерны вправе получить льготу в том случае, если им нет еще 24 лет.

Все перечисленные категории детей возрастом младше 24 лет, но имеющим инвалидность 1-2 групп, получают вычет в размере 12 тысяч рублей. Для опекунов его размер уменьшается вдвое.

Список За Что Можно Получить Налоговый Вычет

За какие расходы можно получить налоговый вычет

  1. За лечение себя и близких родственников. Льгота предоставляется по платным медицинским услугам врачей во всех государственных и частных клиниках. Полный перечень таких услуг содержится в Постановление Правительства РФ №201 от 19.03.2001. Отдельные виды лечения считаются дорогостоящими и не имеют ограничений по сумме.
  2. При покупке лекарств из утвержденного перечня (в указанном выше Постановлении). В этом случае у врача надо обязательно брать рецепт по форме 107-У и сохранять платежные документы, так как их потом потребуется предъявить, чтобы воспользоваться правом на возврат налога.
  3. При оплате добровольного медицинского страхования.
  1. 1 млн руб. Эта привилегия действует при возмездном отчуждении квартир, комнат, частных жилых домов, земельных участков и долей в этой недвижимости. Допускается приобретение как новостроек, так и вторичного жилья. Когда цена объекта превышает верхний предел, то с разницы исчисляется подоходный налог. Например, собственник продает квартиру, владея ей 10 месяцев, по цене 1,37 млн руб. С 370 000 он должен заплатить 13% (370000*0,13=48 100).
  2. 250 тыс. руб. Вычет действует при возмездном отчуждении иного имущества. В частности, такими объектами считаются автомобили, тракторы, мотоциклы, мотороллеры, катера и другой транспорт. Гаражи, нежилые строения также подпадают под указанную льготу. Если в течение одного года налогоплательщик продал несколько объектов, то возврат налога дается суммарно на все имущество, а не на каждый объект. Например, владелец транспортных средств в одном году продал машину за 230 тыс. руб. и мотоцикл за 35 000 р. В сумме получается 265 000, значит с 15 000 ему начислится 13% (1,95 тыс. руб.).

За что можно получить налоговые вычеты? Где получить налоговый вычет

Рассматриваемого типа налоговые преференции могут предоставляться гражданам, получающим доход, который облагается по ставке 13%. Чаще всего это, как мы отметили выше, зарплата. Но соответствующий доход также может формироваться, например, после продажи недвижимости и иных видов собственности. Можно ли получить налоговый вычет при упрощенной системе исчислений сборов в казну? Нет, таких механизмов не предусмотрено. Аналогично право на налоговый вычет не может быть реализовано лицами в статусе нерезидентов.

Во-вторых, это герои СССР и России, граждане с инвалидностью 1 и 2 групп и имеющие ограниченные возможности с детства, участники боевых действий, а также жители Чернобыля, эвакуированные после аварии на АЭС. Лица данной категории могут получать стандартные вычеты на базе суммы в размере 500 руб.

За что можно вернуть 13 процентов

Любой работающий человек, приобретая жилье или участок земли, может впоследствии претендовать на возврат некоторой суммы. Такой вычет отражен в Налоговом кодексе страны и выполняет функцию стимулирования, позволяя гражданам не только покупать собственное жилье, но и улучшать его.

  1. Покупка или строительство жилья.
  2. Приобретение участка земли.
  3. Уплата процентов по ипотечному кредитованию.
  4. Траты на отделочную или ремонтную деятельность. Но стоит учитывать также ряд моментов, которые не являются достаточными для возврата:
  • если квартира была приобретена у взаимозависимых лиц. К примеру, такими являются: близкие родственники или работодатель;
  • если гражданин уже использовал право на имущественный вычет. Это обуславливается его свойством – однократность. Иначе говоря, только единожды можно вернуть часть денежных средств.

За что можно получить налоговый вычет: подробный список

Каждый работающий гражданин со своей заработной платы отчисляет в государственную казну по 13 % подоходного налога. Это обязанность каждого, кто живет и работает в нашей стране, а государство на эти деньги обеспечивает населению правопорядок, медицинские услуги и другие социальные блага.

  1. Стандартное уменьшение налогообложения в определенных условиях, например, если гражданин относится к незащищенным слоям населения.
  2. Уменьшение на социальные нужды населения – за платное обучение и получение дорогостоящего лечения или приобретение лекарственных средств.
  3. Вычеты имущественного характера, при покупке жилой недвижимости.
  4. Расчет разницы по профессиональному признаку.

За что можно получить налоговый вычет в 2019 году: список

Это важно! При оформлении льготы на свое образование форма обучения может быть любой – дневной, заочной, вечерней, для остальных родственников – только очная форма. Дети, братья и сестры не должны быть старше 24 лет – в противном случае уполномоченные органы не одобрят налоговый вычет.

Налогоплательщик вправе рассчитывать на государственную льготу, если он приобретает жилую недвижимость или земельный участок. Закон позволяет оформлять ее и по договору ипотечного кредитования, единственная особенность – возврат средств частями, по мере погашения ипотечного займа.

За что можно получить налоговый вычет — список 2019

Что касается вопроса «Можно ли вернуть 13 процентов с кредита по ипотеке?», то для начала необходимо рассмотреть его основные условия. Если жилье было куплено до 1 января 2014 года, то вычет рассчитывается без каких-либо ограничений.Если покупка была осуществлена после этой даты, то сумма выплат не превышает 390 тысяч рублей.Именно данная разновидность вычета является наиболее известной и часто используемой, так как вернуть можно значительную часть затраченных денежных средств.

[2]

Что такое налоговый вычет и за что его можно получить

Наиболее интересный момент здесь – это предприниматели. Для них налоговый вычет рассчитывается исходя из их расходов на ведение бизнеса – заработная плата персоналу, закупка сырья для производства либо комплектующих и так далее. Если все это будет подтверждено соответствующими документами и, самое главное, обосновано, то ИП имеет право на предоставление вычета на всю сумму понесенных ранее расходов. При отсутствии чеков индивидуальный предприниматель получает льготу в размере 20 процентов от своего дохода.

Читайте так же:  Правила подачи искового заявления на алименты на содержание жены до 3 лет ребенку

Стоит отметить еще один момент. Действующее законодательство предусматривает фиксированную норму для возврата подоходного налога за созданные произведения искусств в случае, когда их автор не может подтвердить расходы. В настоящее время речь идет о льготе от 20 до 40 процентов.

Возврат подоходного налога: какие расходы выступают в качестве вычетов

Получить вычет можно и по месту работы. Для этого в налоговой инспекции потребуется взять уведомление, разрешающее налоговый вычет и предоставить по месту работы. После этого взимать подоходный налог по месту работы не будут до того времени, пока его сумма не сравняется с суммой вычета.

Этот вариант возврата, наиболее востребованный, и довольно большой по сумме. На следующий год после приобретения жилья человек может обратиться в налоговую с декларацией по установленной форме, а также с правоустанавливающими документами на недвижимость. Максимальная сумма вычета 260 тыс. рублей.

Список лекарств на которые можно получить налоговый вычет

перечень медицинских услуг в медицинских учреждениях Российской Федерации, предоставленных налогоплательщику, его супруге (супругу), его родителям и (или) его детям в возрасте до 18 лет, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета;

Это означает, что при отсутствии медматериалов в лечебном учреждении, которое предоставляет услуги по дорогостоящему лечению, пациент может отдельно закупить их, а впоследствии получить по ним соцвычет. Важным условием является обязательное подтверждение, что приобретенные медматериалы пошли именно на данное дорогостоящее лечение.

За что можно получить налоговый вычет в 2018 году

  • Заработная плата, получаемая работником в кассе работодателя;
  • Практически все финансовые поступления от частного преподавания, а также любого иного вида платных консультаций;
  • Налогом облагаются доходы, полученные собственником жилого или нежилого помещения от сдачи его в аренду. Тоже касается движимого имущества, например автомобилей и мотоциклетной техники;
  • Человек обязан выплатить налог после реализации недвижимого имущества, находившегося в собственности менее 3 лет с момента его приобретения и т.п.

Наше государство так и ли иначе проявляет заботу о своих гражданах и предлагает им самые разнообразные льготы. Например, работающие люди, а также частные предприниматели, обеспечивающие уплату подоходного налога, имеют право воспользоваться налоговыми вычетами. Эксперты сходятся во мнении, знать, за что можно получить налоговый вычет будет полезно каждому из нас, ведь законопослушные граждане ежемесячно перечисляют 13% со всего перечня доходов на счета государства.

На что можно получить налоговый вычет

  • ветераны Великой Отечественной войны — 500 руб. ежемесячно;
  • граждане, чьи дети или супруги погибли при защите государства — 500 руб. ежемесячно;
  • принимавшие участие в вооруженном конфликте в Афганистане, Чечне и других «горячих точках» — 500 руб. ежемесячно;
  • пострадавшие в аварии на Чернобыльской АЭС — 3000 руб.;
  • работавшие на полигонах, где испытывали ядерное оружие до 1963 года — 3000 руб.;
  • ставшие инвалидами или получившие увечья в ВОВ, при защите Родины — 3000 руб.

Налоговый вычет — это возможность вернуть часть уплаченного налога на доходы физических лиц из бюджета. Говоря откровенно, необходимость отдавать часть заработанных денег в виде налога никому особой радости не доставляет. Поэтому вполне легальная возможность уменьшить сумму налога или вернуть часть уже уплаченных денег интересует практически каждого. В этой статье мы расскажем, какие налоговые вычеты можно получить от государства и что такая льгота из себя представляет.

За что можно получить налоговый вычет список 2018

Если рассматривать величину выплат, то они определяются расходами на приобретение жилья и размером уплаченного налога: Вернуть можно в пределах 13% от величины затраченных средств на покупку квартиры. Предел возврата ограничивается суммой в 260 тысяч рублей. Если дом был приобретен до 2008 года, то размер вычета снижается до 130 тысяч рублей. За год возможно получить не более того, что было перечислено за этот период в бюджет. То есть 13% от годового дохода. Оставшуюся сумму переносят на следующий год.

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Работающие граждане в сфере наемного труда, а также предприниматели со статусом плательщика подоходного налога вправе в определенных ситуациях воспользоваться налоговыми вычетами. Знать этот перечень полезно каждому, ведь порой люди исправно платят 13% со всех своих доходов государству, хотя могли бы уплачивать меньше, если есть законные основания для «скидок».

Источники


  1. Бикеев, А. А. Трудоправовая деятельность в организации. Учебное пособие / А.А. Бикеев, М.В. Васильев, Л.С. Кириллова. — М.: Статут, 2015. — 144 c.

  2. Малько, А.В. Теория государства и права. Гриф УМО МО РФ / А.В. Малько. — М.: Норма, 2015. — 203 c.

  3. Чернявский, А. Г. Теория государства и права в схемах. Учебное пособие / А.Г. Чернявский. — М.: КноРус, 2016. — 112 c.
  4. Графский, В.Г. Бакунин; Юридическая литература, 2013. — 144 c.
  5. Профессиональная этика и служебный этикет. Учебник. — М.: Юнити-Дана, Закон и право, 2014. — 560 c.
За что можно получить налоговый вычет
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here